（ ）是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动损益）扣除相关费用的余额，是将本期利润扣除本期公允价值变动损益后的余额，反映基金本期已经实现的损益。A本期利润B本期已实现收益C期末可供分配利润D未分配利润

假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为35 000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35 125万元人民币，该股票基金的基金管理费率为0.25%，该年实际天数为365天。则该基金7月19日应计提的托管费为（）万元。A0.2397B0

基金运作费用一般指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，它包括（ ）。Ⅰ.上市年费Ⅱ.审计费用Ⅲ.交易佣金Ⅳ.开户费AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅠ、Ⅱ、ⅣCⅠ、Ⅲ、ⅣDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

基金季度报告的持仓集中度分析通常计算持仓的前（ ）只股票占基金净值的比例。A20B5C30D10

下列各项法律法规不涉及基金估值问题的是( )。A《中华人民共和国证券投资基金法》B《证券投资基金销售管理办法》C《证券投资基金信息披露管理办法》D《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》

目前，我国证券投资基金托管费是由()根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。A监管机构B发起人C基金份额持有人D基金托管人

未上市的股票配股和增发新股，按评估日的（ ）估值。A在证券交易所上市的同一股票的市价B基金资产的历史成本C在证券交易所上市的相似股票的市价D单位基金资产净值

( )是基金估值的第一责任主体。A基金托管人B基金管理人C基金份额持有人D基金管理公司

如遇所投资基金不公布基金份额净值，进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，基金管理人根据以下原则估值（ ）。Ⅰ.以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为估值基础

以下关于基金估值方法的表述中，错误的是（ ）。A交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值B对停止交易但未行权的权证一般采用估值技术确定公允价值C对停止交易的权证均采用估值技术确定公允价值D首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值

下列各项中应该从基金资产中列支的是( )。A基金管理人因未履行义务所导致的费用支出B基金的证券交易费用C基金管理人处理与基金运作无关的事项发生的费用D基金合同生效前的相关费用

目前我国的基金会计核算细化到（ ）。A日B周C月D季

开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（ ）。Ⅰ.申购与赎回情况Ⅱ.转入与转出情况Ⅲ.利息计算Ⅳ.拆分AⅠ、Ⅱ、ⅢBⅠ、Ⅱ、ⅣCⅡ、Ⅲ、ⅣDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确定日估值方法的表述，不正确的有（ ）。Ⅰ.收盘价等于或低于配股价，则估值小于零Ⅱ.收盘价等于或高于配股价，则估值为零Ⅲ.如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值Ⅳ.收盘价等于或低于配股

我国证券投资基金的交易费用中，由证券公司向基金收取的是（ ）。A经手费B证管费C交易佣金D印花税

基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向（ ）收取的费用。A基金投资人B基金管理人C基金监管人D基金

某基金总资产60亿元，基金总负债10亿元，发行在外的基金份额40亿份，该基金的基金份额净值为（ ）元。A1.25B1.75C1.2D1.5

基金资产估值方法的()是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。A公开性B一致性C长期性D准确性

下列各项中关于基金估值原则表述错误的是( )。A对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果B对于估值日无市价且最近未发生重大变化的证券，可以采用最近交易市价确定公允价值C对于估值日无市价且发生过对资

关于对存在活跃市场的投资品种进行估值应遵循的基本原则，以下表述正确的是（ ）。A估值日无市价的，应采用第三方机构发布的价格确定公允价值B交易所上市交易有市价的债券，按市价确定公允价值C估值日无市价且潜在估值调整对前一估值日的基金资产的净值影