简答题:位于县城的某运输公司为增值税一般纳税人,具备国际运输资质,2020年7月经营业务如下: (1)国内运送旅客,按售票统计取

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
位于县城的某运输公司为增值税一般纳税人,具备国际运输资质,2020年7月经营业务如下:
(1)国内运送旅客,按售票统计取得价税合计金额174.4万元;运送旅客至境外,按售票统计取得价税合计金额52.32万元。
(2)运送货物,开具增值税专用发票注明运输收入金额260万元、装卸收入金额18万元。
(3)提供仓储服务,开具增值税专用发票注明仓储收入金额70万元、装卸收入金额6万元。
(4)修理、修配各类车辆,开具普通发票注明价税合计金额30.51万元。
(5)销售使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的货运汽车6辆,开具普通发票注明价税合计金额24.72万元。
(6)进口轻型商用客车3辆自用,经海关核定的成交价共计57万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运费6万元、保险费3万元。
(7)购进小汽车4辆自用,每辆单价16万元,取得销售公司开具的增值税专用发票,注明金额64万元、税额8.32万元;另支付销售公司运输费用,取得增值税专用发票注明运费金额4万元、税额0.36万元。
(8)购进汽油取得增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元,90%用于公司运送旅客,10%用于公司接送员工上下班;购进矿泉水一批,取得增值税专用发票注明金额2万元、税额0.26万元,70%赠送给公司运送的旅客,30%用于公司集体福利。(其他相关资料:该公司不符合加计抵减政策;假定进口轻型商用客车的关税税率为20%,消费税税率5%。)要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)计算业务(1)的销项税额。
(2)计算业务(2)的销项税额。
(3)计算业务(3)的销项税额。
(4)计算业务(4)的销项税额。
(5)计算业务(5)应缴纳的增值税。
(6)计算业务(6)进口轻型商用客车应缴纳的增值税。
(7)计算业务(7)购进小汽车可抵扣的进项税额。
(8)计算业务(8)购进汽油、矿泉水可抵扣的进项税额。
(9)计算该公司7月应向主管税务机关缴纳的增值税。
(10)计算该公司7月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
(11)计算该公司7月应缴纳的车辆购置税。
参考答案:
答案解析:

某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年10月1日提交了《适用加计抵减的声明》,提供旅游娱乐服务销售额占全部销售额的比重

某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年10月1日提交了《适用加计抵减的声明》,提供旅游娱乐服务销售额占全部销售额的比重超过70%。2020年7月发生以下业务:

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增值税一般纳税人可以选择简易计税的有()。

增值税一般纳税人可以选择简易计税的有()。A.提供文化体育服务 B.提供装卸搬运服务 C.公共交通运输服务 D.提供税务咨询服务

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下列各项中,免征增值税的有()。

下列各项中,免征增值税的有()。A.托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务 B.残疾人员本人为社会提供的服务 C.个人出租唯一住房 D.个人销售自建自用住房

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下列关于增值税税率和征收率的说法正确的有()。

下列关于增值税税率和征收率的说法正确的有()。A.增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品,选择简易办法的,适用3%征收率 B.航空运输的湿租业务按照交通

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单位租赁给他人经营的,由承租人承担责任,则()为增值税纳税人。

单位租赁给他人经营的,由承租人承担责任,则()为增值税纳税人。A.承租人 B.出租人 C.承租人或者出租人 D.租赁合同约定一方

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