简答题:某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年10月1日提交了《适用加计抵减的声明》,提供旅游娱乐服务销售额占全部销售额的比重

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年10月1日提交了《适用加计抵减的声明》,提供旅游娱乐服务销售额占全部销售额的比重超过70%。2020年7月发生以下业务:(I)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时进项税额已抵扣.本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托一般纳税人的装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得一般纳税人的物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
(4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时(2018年5月购入)已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。(其他相关资料:该公司旅游服务选择差额计税,本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。上期末加计抵减额余额5万元。不考虑疫情期间税收政策。)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算业务(1)的增值税销项税额。
(2)计算业务(2)的增值税销项税额。
(3)计算业务(3)可抵扣的进项税额。
(4)计算该公司业务(4)应转出的进项税额。
(5)该公司当月应纳增值税。
参考答案:
答案解析:

增值税一般纳税人可以选择简易计税的有()。

增值税一般纳税人可以选择简易计税的有()。A.提供文化体育服务 B.提供装卸搬运服务 C.公共交通运输服务 D.提供税务咨询服务

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下列各项中,免征增值税的有()。

下列各项中,免征增值税的有()。A.托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务 B.残疾人员本人为社会提供的服务 C.个人出租唯一住房 D.个人销售自建自用住房

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下列关于增值税税率和征收率的说法正确的有()。

下列关于增值税税率和征收率的说法正确的有()。A.增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品,选择简易办法的,适用3%征收率 B.航空运输的湿租业务按照交通

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单位租赁给他人经营的,由承租人承担责任,则()为增值税纳税人。

单位租赁给他人经营的,由承租人承担责任,则()为增值税纳税人。A.承租人 B.出租人 C.承租人或者出租人 D.租赁合同约定一方

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某船运公司为增值税一般纳税人.2020年6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额46.8万元;开具

某船运公司为增值税一般纳税人.2020年6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额46.8万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1

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