简答题:某商贸公司(一般纳税人)2008年5月份发生下列业务:(1)销售粮、油、糖及食品给一般纳税人,专用发票上列明的销售额为5

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
某商贸公司(一般纳税人)2008年5月份发生下列业务:
(1)销售粮、油、糖及食品给一般纳税人,专用发票上列明的销售额为560万元,其中:粮食150万元,植物油120万元,粮食制品80万元;还有210万元为企业经营粮、油、食品收入.但账面上收入划分不清;
(2)销售粮食白酒1000箱,每箱零售价1170元,开出普通发票;
(3)将食品部的库存红酒100箱给职工发放福利,另拿出50箱赠送他人,红酒每箱进价200元(不含税),零售价格为351元/箱;
(4)销售金银首饰,零售价格为117万元;
(5)接受投资商品一批,收到的增值税防伪税控系统开具的发票上注明的价格为100万元,增值税17万元;
(6)向农场购进农副产品一批,收购凭证列明价款为200万元,款已支付,产品入库;
(7)购进商品一批,不含税价款200万元,商品入库,约定分三个月支付全部价款,本月份支付80万元,收到全部价款的增值税专用发票;
(8)公司下设修理部,为客户修理家电,本月修理含税收入128700元,开出普通发票,购进修理用材料一批,取得的增值税防伪税控系统开具的专用发票注明价格5万元;
(9)公司下设的运输队,单独核算,本月运费收入10万元;购进油料,取得的增值税防伪税控系统开具的专用发票注明价格2万元;
(10)公司有一门面房出租,本月取得租金收入2万元;
(11)接受其他企业委托,代销货物一批,本月代销额100万元(不含税),开出专用发票,另取得代销手续费5万元;
(12)该公司在外省办一分公司,本月份将一批不含税售价100万元的商品通过运输公司将商品运送到分公司,该公司以银行存款支付运输费10万元、装卸费1万元,取得符合规定的运输发票;
(13)去年将一价值50万元的仓库作为抵押,取得等额银行贷款,现到期企业无款归还而将仓库的产权转给了银行;
(14)期末盘点从农民购进的农业产品非正常损失,账上不含运费的金额8.7万元,相应的运费1860元。(取得的专用发票通过税务机关的认证,金银首饰的消费税税率为5%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:(以元为单位,计算过程及结果保留小数点后两位):
(1)计算该公司本月应纳增值税销项税额;
(2)计算该公司本月应纳增值税;
(3)计算该公司本月应纳消费税;
(4)计算该公司本月应纳营业税。
参考答案:
答案解析:

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王山2008年承包某市甲公司下属的一独立核算的饭店。合同规定,每年上缴承包费2万元后余下的所得税后净利润全部归王山所有。另合同规定企业每月给王山生活费4000元

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某酒厂(位于市区)为增值税一般纳税人,主要生产销售各类白酒,2008年1月经营情况如下:(1)从某酒厂购进60吨食用酒精,取得普通发票,注明价款21.40万元;

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