简答题:某大型超市(增值税一般纳税人)2015年1月发生如下经济业务: (1)零售各类速冻食品、方便面及其他日用品等取得零售收入

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
某大型超市(增值税一般纳税人)2015年1月发生如下经济业务:
(1)零售各类速冻食品、方便面及其他日用品等取得零售收入560000元;批发销售鲜奶、食用植物油等,取得价税合计金额76000元;零售家用电器并负责安装,取得含税价款284200元,另收取安装费16000元;
(2)本月购进纪念品一批,取得增值税专用发票,注明价款50000元、增值税8500元,将其中的40%分给职工作福利;
(3)从面粉厂购进面粉,取得增值税专用发票,注明销售额200000元,增值税26000元;购进生产用水、电取得的增值税专用发票上注明销售额50000元,增值税8500元;购进自用小轿车一辆,取得的增值税专用发票上注明销售额60000元,增值税10200元;购进其他商品取得增值税专用发票,注明增值税15000元。
已知:上述业务均已取得合法凭证,有关涉税凭证已经税务机关认证并在本月抵扣。
要求:根据上述资料,按序号回答下列问题。
(1)针对第(2)笔业务,增值税如何处理?
(2)计算该超市2015年1月应确认的销项税额;
(3)计算该超市2015年1月准予抵扣的进项税额;
(4)计算该超市2015年1月应纳的增值税。
参考答案:
答案解析:

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某企业为增值税一般纳税人,2015年2月购进纪念品,取得增值税专用发票上注明价款10000元,增值税1700元,将其中的70%作为礼品赠送给客户,其余的30%用

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