选择题:(2019年真题)某企业系增值税一般纳税人,2019年3月16日收到税务机关通知,经增值税专用发票协查确认,该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发

  • 题目分类:税务师
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

(2019年真题)某企业系增值税一般纳税人,2019年3月16日收到税务机关通知,经增值税专用发票协查确认,该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的;同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用,且当时并不知晓会展公司提供的是虚开的增值税专用发票,属于善意取得虚开的增值税专用发票。 经与会展公司交涉,该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。 请逐一回答下列问题: (1)对于善意取得的虚开增值税专用发票,在2019年3月收到税务机关通知时,增值税应如何处理? (2)在2018年企业所得税汇算清缴时,应如何处理? (3)重新取得会展公司开具的增值税专用发票,增值税、企业所得税如何处理?

答案解析:

(2017年真题)企业取得的下列收入中,属于企业所得税免税收入的有( )。

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税务师对企业的工资及“三项费用”进行纳税审核,下列说法中正确的有( )。

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消费税的纳税申报期限包括( )。

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增值税纳税申报资料中,必报的资料包括( )。

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某个体工商户委托某税务师事务所代理建账记账,该个体户于2021年度由于消防设施不合格被消防部门处以50000元罚款。根据上述业务编制正确的会计分录为( )。

某个体工商户委托某税务师事务所代理建账记账,该个体户于2021年度由于消防设施不合格被消防部门处以50000元罚款。根据上述业务编制正确的会计分录为( )。

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