简答题：A公司是－家零售商，正在编制12月份的预算，有关资料如下。 (1)预计今年11月30日的资产负债表如下： 单位：万元 资

A公司是－家零售商，正在编制12月份的预算，有关资料如下。
(1)预计今年11月30日的资产负债表如下：
单位：万元

资产	金额	负债及所有者权益	金额
货币资金	22	应付账款	162
应收账款	76	应付利息	11
存货	132	银行借款	120
固定资产	1770	实收资本	1700
在建工程	230	资本公积	170
无形资产	100	盈余公积	120
		未分配利润	47
资产总计	2330	负债及所有者权益总计	2330

(2)销售收入预计：今年11月200万元，12月220万元；明年1月230万元。
(3)销售收现预计：销售当月收回60％，次月收回38％，其余2％无法收回(坏账)。
(4)采购付现预计：销售商品的80％在前－个月购入，销售商品的20％在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。
(5)预计12月份购置固定资产需支付60万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计12月份为26．5万元；12月末归还－年前借人的到期借款120万元。
(6)预计销售成本率75％。
(7)预计银行借款年利率10％，还款时支付利息。
(8)企业最低现金余额5万元；预计现金余额不足5万元时．在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍。
(9)假设公司按月计提应计利息和坏账准备。
要求计算下列各项的12月份预算金额：
(1)销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借人的银行借款；
(2)货币资金、应收账款、应付账款、存货的期末余额；
(3)税前利润。