题目内容:
某拟建工业项目建设投资3000万元,建设期2年,生产运营期8年。其他有关资料和基础数据如下:(1) 预计建设投资形成其他资产300 万元,其余全部形成固定资产。固定资产使用年限为8年,残值率5%,采用直线法折旧。其他资产在生产运营期内平均摊销,不计残值。
(2) 建设投资来源为资本金和贷款。其中贷款本金为1800 万元,贷款利率为6%,按年计息。建设投资资本金及贷款在建设期2年内均衡投入。在生产运营期前4年按照等额还本付息方式偿还贷款。
(3) 生产运营期第1年投入流动资金200 万元,其中50% 为资本金,其余部分向银行贷款,贷款利率为3%,生产运营期间只付息不还本。流动资金在计算期末全部回收。
(4) 经测算,项目运营期每年营业收入和经营成本见表1-4。

(5) 项目所得税税率为25%,增值税税率为17%,增值税附加税税率为12%。
(6) 按照董事会事先约定,生产期按照每年30% 的比例提取应付各出资方股利,亏损年份不计取。法定盈余公积金按10%计取。
(7) 建设投资为不含税价格,不考虑增值税对固定资产投资、 建设期利息、 建设期现金流量的相关影响。
问题: 1. 编制还本付息计划表。
2. 若项目采用等额本金还款方式偿还建设投资贷款,编制还本付息计划表。
3. 编制生产运营期前3年的总成本费用估算表和利润及利润分配表。
4. 编制相应年份项目投资现金流量表、资本金现金流量表和财务计划现金流量表。
参考答案:
答案解析: