题目内容:
我国境内某机械制造企业,适用企业所得税税率25%。2019年境内产品不含税销售收入4000万元,销售成本2000万元,缴纳税金及附加20万元,销售费用700万元(其中广告费620万元),管理费用500万元,财务费用80万元,取得境外分支机构税后经营所得9万元,分支机构所在国企业所得税税率为20%,该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。 (其他相关资料:本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响。)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)计算该企业2019年来源于境外的应纳税所得额。
(2)计算该企业2019年境外所得的抵免限额。
(3)计算该企业2019年来源于境内的应纳税所得额。
(4)计算该企业2019年实际应缴纳的企业所得税。
参考答案:
答案解析: