简答题:某市自兴商贸有限公司(一般纳税人)职工张三从2007年起承包自兴公司,承包协议约定张三每年固定上缴利润40万元,剩余部分

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
某市自兴商贸有限公司(一般纳税人)职工张三从2007年起承包自兴公司,承包协议约定张三每年固定上缴利润40万元,剩余部分归张三所有。张三承包后仍从自兴公司取得固定工资3500元/月2008年自兴公司经营情况如下:
(1)销售甲类货物不含税收入1200万元,在销售货物的同时提供运输劳务取得收入234万元;
(2)将外购乙类货物对外投资,与B企业成立一联营企业C.拥有C企业40%的股权。经查,乙类货物的成本300万元,同类不含税市价为330万元;
(3)出租闲置办公楼取得年租金120万元,企业其他自用房产共计原值5000万元;(当地规定允许减除20%后余值计税)
(4)企业利润表上营业成本800万元;销售费用、管理费用(不含税金)、财务费用共计300万元;财务费用中向其他企业借款400万元支付利息40万元(银行同类同期贷款年利率6%)。管理费用(不含税金)、销售费用中列支的企业员工的合理工资100万元,实际使用的职工福利支出17万元,该单位无工会组织,不计提上缴工会经费,实际使用的职工教育经费支出3万元;
(5)由于库存不足,年底企业购进甲类货物发生进项税额共计110万元,并支付运费10万元,同时取得运费发票;
(6)经税务机关核定的上年亏损为30万元,会计账簿记载的期初未分配利润为-50万元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
(1)计算自兴公司2008年可抵扣的进项金额;
(2)计算自兴公司2008年的销项税额;
(3)计算自兴公司2008年应缴纳的增值税;
(4)计算自兴公司2008年应缴纳的营业税;
(5)计算自兴公司2008年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加;
(6)计算自兴公司2008年应缴纳的房产税(核定一次减除率20%);
(7)计算自兴公司2008年税前可扣除的销售费用、管理费用、财务费用合计;
(8)计算自兴公司2008年应纳税所得额;
(9)计算自兴公司2008年应缴纳的企业所得税;
(10)计算张三2008年个人所得税应纳税所得额(假设计算会计利润时执行新会计准则);
(11)计算张三2008年应纳个人所得税额。
参考答案:
答案解析:

(  )是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分,必须与自身的客观实际相符。

(  )是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分,必须与自身的客观实际相符。A.真实性原则 B.完整性原则 C.准确性原则 D.及时性原则

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股票发行失败后,主承销商应当协助发行人按照发行价返还股票认购人,但不加算银行同期存款利息。(  )

股票发行失败后,主承销商应当协助发行人按照发行价返还股票认购人,但不加算银行同期存款利息。(  )

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保荐代表人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐代表人名单的机构。(  )

保荐代表人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐代表人名单的机构。(  )

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发行人及其主承销商在推介过程中不得(  )。

发行人及其主承销商在推介过程中不得(  )。A.干扰询价对象正常报价和申购 B.披露招股意向书等公开信息以外的发行人其他信息 C.推介资料有虚假记载、误导性陈述

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股票配售对象限于下列类别(  )。

股票配售对象限于下列类别(  )。A.经批准募集的证券投资基金 B.全国社会保障基金 C.证券公司证券自营账户 D.信托投资公司证券自营账户

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