题目内容：
一、单位基本信息1．账套名称：“重庆图腾彩绘有限公司”。
2．账套路径：D：＼CWDATA＼重庆图腾彩绘有限公司＼beeac000．bac。
3．财务主管：李小云，法人代表：向飞。
4．企业性质采用新会计制度。
5．根据单位的实际情况设置科目及核算项目编码规则；设置资产类别各级编码长度；设置往来坏账处理方法及坏账比例。
6．系统参数：
(1)记账本位币：人民币；
代码：RMB；
会计科目架构：42222；
客户组编码，部门编码：3222；
客户编码长度，职员编码长度采用3位。
(2)设置会计启用期间：会计年度从1月1日起至12月31日止，自然年度会计期间12个月，会计启用年度2012年，会计启用期间1月。
二、初始化设置
1．设置操作员并分配权限(见表4-4-1)
表4-4-1
2．设置币种(见表4-4-2)。
表4-4-2
3．设置辅助核算项目。
(1)部门资料(见表4-4-3)。
表4-4-3
续表4-4-3
(2)职员资料(见表4-4-4)。
表4-4-4
(3)增加往来客户组及单位(见表4-4-5)。
表4-4-5
4．凭证类别：记账凭证；结算方式新增：现支，转支，现收，转收。5．设置会计科目：
(1)在银行存款下增设一个人民币户(工行)；再增设一个美元户(中行)；
(2)分别在往来科目(应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收账款、其他应付账款)设置客户或职员辅助核算；
(3)分别在销售费用和管理费用科目增设三个明细科目：差旅费、电话费、室内车费和折旧费等，分别挂部门辅助核算。
6．会计期初数据录入。
科目期初余额见表4-4-6。
表4-4-6
续表4-4-6
7．固定资产期初资料。
(1)固定资产类别(见表4-4-7)。
表4-4-7
(2)新增变动方式：购入、盘盈、盘亏、报废等。
(3)根据业务处理需要选择固定资产的费用科目。
(4)固定资产初始化(见表4-4-8)。
表4-4-8
续表4-4-8
注：录入初始化资料后必须启用固定资产，才能处理固定资产的业务。
8．往来管理期初资料
(1)设置应收应付项目(见表4-4-9)。
表4-4-9
注：往来的项目名称和业务性质在设置的时候必须要配对。
(2)往来期初数据(见表4-4-10)。
表4-4-10
(3)往来期初数据录入完毕后系统就启用往来，才能够处理往来的业务。
9．出纳管理的期初数据。
(1)进入出纳期初后，采用从会计账务取数的话，就点击引入，启用即可。
(2)根据单位原有银行信息将对账项目建好，并把对账的期间增加好(见表4-4-11)。
表4-4-11
(3)依据实际发生的业务进行处理。
10．会计凭证录入(依据以下业务增加科目或辅助核算项目)：
(1)1月5日，销售员张思预借差旅费2000元，出纳以现金支付。
借：其他应收款——张思2000
贷：库存现金2000
(2)1月8日，服务部陈三报销差旅费1500元，交还现金500元给出纳。
借：管理费用——差旅费——服务部1500
库存现金500
贷：其他应收款——陈六2000
(3)1月9日，收东港发展有限公司货款，支票支付，支票号z002。
借：银行存款——工行30000
贷：应收账款30000(在往来模块核销数据)
(4)1月10日，向华兴公司销售货物20件，不含税价格是2500元／件，货物已发出，汇款已汇入银行，转账支票号z003。
借：银行存款——工行58500
贷：主营业务收入50000
应交税费——应交增值税——销项税8500
(5)1月10日，出纳从银行取现9000元作为备用金。
借：库存现金9000
贷：银行存款——工行9000
(6)1月12日，从天天公司购买原材料15件，1000元／件，货物已验收入库，增值税发票列明价款25000元，税额4250，用银行存款支付货款，转账支票z004。
借：原材料25000
应交税金——应交增值税——进销税4250
贷：银行存款——工行29250
(7)1月15日，购入专用设备(装订机)一台，价值200000元，使用10年，预计净残值率5%，平均年限法计提折旧，由服务部使用，银行已付款，转账支票z005(通过固定资产凭证向导生成凭证)。
借：固定资产200000
贷：银行存款——工行200000
(8)1月31日，结转本月销售成本，专业用纸20000张，6元／张；专业用包装纸箱400个，5元／个。
借：主营业务成本122000
贷：库存商品——专业用纸120000
库存商品——专业用包装纸箱2000
(9)1月31目，本月消耗水电气费7000元，其中办公室2000元，财务部1500元，服务部2500元，销售部1000元。
借：管理费用——水电气费2000
管理费用——水电气费1500
管理费用——水电气费2500
销售费用——水电气费1000
贷：库存现金7000
(10)1月31日，发放员工工资39900元，其中办公室8000元，财务部9000元，销售部11000元，服务部11900元，支票号码z006。
借：管理费用——工资28900
销售费用——工资11000
贷：银行存款——工行39900
(11)1月31日，计提固定资产折旧(通过固定资产模块的计提折旧向导自动生成)，并生成凭证，然后将固定资产期间结账到下一个期间。
借：销售费用——折旧费
管理费用——折旧费
管理费用——折旧费
贷：累计折旧
(12)1月31日，原由总经办使用的空调(30101)转入服务部(在固定资产做其他变动，不做凭证处理)。
(13)依据收入，按照5%计提营业税，按营业税的7%计提城市维护建设税，3%计提教育费附加，2%计提地方教育费附加。
借：业务税金及附加
贷：应交税费——应交营业税
借：业务税金及附加
贷：应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交城建税
应交税费——应交地方教育费附加
(14)1月31日，对本月处理完的业务进行月末结转(利用基本账务模块的万能转账自动生成)。
借：主营业务收入
贷 ：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
业务税金及附加
销售费用——折旧费——(销售)一部门
销售费用——水电气费
销售费用——工资
管理费用——差旅费用
管理费用——折旧费——财务部
管理费用——折旧费——服务部
管理费用——水电气费
管理费用——工资
(15)在出纳管理模块中，通过银行对账单，编制余额调节表。
(16)生成财务报表主要是资产负债表(自动生成的报表部分公式需要调整，如坏账准备在应收账款里面体现，应由应收账款减去坏账准备)和利润表。
(17)设计一张费用类明细表，要求如下：
表名：费用明细表
标题行数：2表头行数：1表体行数：21表尾行数：1
表体栏数：5栏宽：18(依据个人想法，尽量调到可观位置)
小数位数：2
报表性质：一般
11．根据以下信息在工资模块中做相应处理，工资表(见表4-4-12)。
表4-4-12
注：人员的基本资料除了表中已有的，均由录入人员给予合理假设。
(1)工资级别：分为正式工与试用工。
(2)运算公式定义：
应发合计=基本工资+奖金+住房公积金
扣款合计=所得税+社保
实发工资=应发工资－扣款合计
(3)1月31日，计提个人所得税(工资模块中特别栏目生成，所得税基本扣除数3500元)，如表4-4-13所示。
表4-4-13
(4)个税计提之后，生成工资表。
参考答案：
答案解析：