简答题:北京市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2011年度有关经营业务如下:(1)销售彩电取得不含税

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
北京市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2011年度有关经营业务如下:
(1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元;
(2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元;(3)出租设备取得租金收入200万元,接受原材
料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元,取得国债利息收入30万元;
(4)购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明进项税税额510万元;支付购料运输费用共计230万元,取得运输发票;
(5)销售费用1650万元,其中广告费1400万元;
(6)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;
(7)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年同期同类金融企业贷款的年利率为5.8%);
(8)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元;
(9)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。
(其他相关资料:①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;②取得的相关票据均通过主管税务机关认证。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答题,每问需计算出合计数。
企业2011年应缴纳的增值税;
参考答案:
答案解析:

计算2011年企业应纳所得税。

计算2011年企业应纳所得税。

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根据企业所得税法的规定,下列对企业所得税征收管理的说法正确的有(  )。

根据企业所得税法的规定,下列对企业所得税征收管理的说法正确的有(  )。A.铁路运输企业总分机构缴纳的企业所得税为中央收入,全额上缴中央国库,不汇总纳税 B.企

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下列选项中属于企业股权投资损失确认的相关证据材料的有(  )。A.股权投资计税基础证明材料 B.被投资企业破产公告、破产清偿文件 C.工商行政管理部门注销、吊销

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下列情形中,在计算企业所得税时,可以适用境外所得税额抵免政策的有(  )。

下列情形中,在计算企业所得税时,可以适用境外所得税额抵免政策的有(  )。A.居民企业来源于境外的应税所得 B.非居民企业在中国境内设立机构、场所,取得发生在中

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根据企业所得税的规定,固定资产的大修理支出,作为长期待摊费用摊销扣除,以下属于判断大修理支出标准的有(  )。

根据企业所得税的规定,固定资产的大修理支出,作为长期待摊费用摊销扣除,以下属于判断大修理支出标准的有(  )。A.修理支出达到取得固定资产时的计税基础20%以上

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