不定项选择题:某商贸企业为增值税一般纳税人,从事商品批发、零售和进口业务。2006年9月有关业务如下: (1)批发商品取得不含税销售额

  • 题目分类:税法一
  • 题目类型:不定项选择题
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题目内容:
某商贸企业为增值税一般纳税人,从事商品批发、零售和进口业务。2006年9月有关业务如下:
(1)批发商品取得不含税销售额24万元,由于购货方提前偿还货款,按合同规定,给与购货方2%的销售折扣,实际收到货款23.52万元。销售金银首饰取得零售收入8.19万元,销售摩托车取得零售收入10.53万元,销售其他商品取得零售收入70.2万元。
(2)从国外进口一辆中轻型商务用车,作为企业班车,海关审定的关税完税价格18万元,关税税率为30%。
(3)从国内采购商品,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明金额。45万元、税额7.65万元;购货过程中发生运输费用4万元、装卸费1万元,取得运输部门开具的运费发票。
从废旧物资回收经营单位购进免税废旧物资,普通发票上注明金额3万元。购进作为固定资产管理的税控收款机5台,取得的增值税专用发票上注明金额2.5万元、税额0.425万元。
从国营农场购进免税农产品,收购金额22万元,开具合法收购凭证;运输农产品支付运费1万元并取得运费发票。该批农产品60%用于饮食中心。
(4)饮食中心取得餐饮服务收入10.8万万(包括自制面食收入1.6万元,烟、酒、饮料收入2.4万元),领用已抵扣了进项税额的餐具,成本2万元。
(5)上月销售的一辆摩托车因质量问题被顾客退回,该商贸公司退给顾客货款0.702万元,并开具红字普通发票;商贸公司将其退给厂家,取得厂家开具的红字专用发票注明金额0.5万元、税额0.085万元。
(6)取得啤酒的逾期包装物押金2万元,白酒的逾期包装物押金3万元。
(7)受托代销某品牌服装,取得代销收入9.36万元(零售价),与委托方进行结算,取得增值税专用发票上注明税额1.24万元。
(8)月末盘点时发现外购的服装丢失,账面成本9.41万元。
当月取得的相关票据符合税法规定,并在当月通过认证和抵扣。
根据上述资料,回答问题:
依据税法的有关规定,下列说法中正确的有( )。
A.发生销货退回应当减少当月的销项税额
B.啤酒和白酒的逾期包装物押金当月要计算缴纳增值税
C.销售金银首饰取得的收入要计算缴纳增值税和消费税
D.当月购进固定资产所支付的进项税额均不得从销项税额中抵扣
E.受托代销商品取得的代销收入不属于商贸企业的销售收入,所以不计算缴纳增值税
参考答案:
答案解析:

该卷烟厂销售闲置设备和不需用的外购材料应纳增值税( )万元。

该卷烟厂销售闲置设备和不需用的外购材料应纳增值税( )万元。 A.0 B.0.07 C.0.09 D.0.34

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王某2006年合计应纳营业税( )元。

王某2006年合计应纳营业税( )元。 A.7279 B.7609 C.15279 D.15609

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医疗社会工作的服务对象不包括(  )。

医疗社会工作的服务对象不包括(  )。

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社会服务机构的主要资金来源有(  )。

社会服务机构的主要资金来源有(  )。

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社会工作者的直接服务的角色包括(  )。A.服务提供者B.支持者C.倡导者D.心理咨询者E.管理者

社会工作者的直接服务的角色包括(  )。A.服务提供者B.支持者C.倡导者D.心理咨询者E.管理者

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