题目内容：
A企业2010年有关预算资料如下： (1)预计该企业3～7月份的销售收入分别为40 000元、50 000元、60 000元、70000元、80 000元。每月销售收入中，当月收到现金30%，下月收到现金70%。
(2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算，所购材料款于当月支付现金50%，下月支付现金50%。
(3)预计该企业4～6月份的制造费用分别为4 000元、4 500元、4 200元，每月制造费用中包括折旧费1 000元。
(4)预计该企业4月份购置固定资产需要现金15 000元。
(5)企业在3月末有长期借款20 000元，利息率为15%。
(6)预计该企业在现金不足时，向银行申请短期借款(为1 000元的倍数)；现金有多
余时归还银行借款(为1 000元的倍数)。借款在期初，还款在期末，借款年利率12%。
(7)预计该企业期末现金余额的额定范围是6 000～7 000元，长期借款利息每季度末
支付一次，短期借款利息还本时支付，其他资料见现金预算表。
要求：根据以上资料，完成该企业4～6月份现金预算的编制工作。
现金预算表单位：元
| 月份 |
4 |
5 |
6 |
| 期初现金余额 |
7 000 |
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| 经营现金收入 |
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| 经营性现金支出 |
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| 直接材料采购支出 |
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| 直接工资支出 |
2 000 |
3 500 |
2 800 |
| 制造费用支出 |
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| 其他付现费用 |
800 |
900 |
750 |
| 预交所得税 |
8 000 | ||
| 资本性现金支出 |
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| 现金余缺 |
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| 支付利息 |
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| 取得短期借款 |
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| 偿还短期借款 |
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| 期末现金余额 |
参考答案：
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