题目内容:
拟建某工业性生产项目,建设期为2年,运营期为6年。项目资金投入见表1-1,基础数据如下:1.固定资产投资估算额为2200万元,其中:预计形成固定资产2080万元(含建设期贷款利息80万元),无形资产120万元。固定资产使用年限为8年,残值率为5%,按平均年限法计算折旧。在运营期末回收固定资产余值。无形资产在运营期内均匀摊入成本。
2.本项目固定资产投资中自有资金为520万元,固定资产投资资金来源为贷款和自有资金。建设期贷款发生在第2年,贷款年利率为10%,还款方式为在运营期内等额偿还本息。
3.流动资产投资800万元,在项目计算期末回收。流动资金贷款利率为3%,还款方式为运营期内每年末只还所欠利息,项目期末偿还本金。
4.项目投产即达产,设计生产能力为100万件,预计产品售价为30元/件,营业税金及附
加的税率为6%,企业所得税税率为15%。年经营成本为1700万元。
5.经营成本的2%计人固定成本(折.旧费、摊销费、利息支出均应计人固定成本)。
6.行业的投资收益率为20%,行业净利润率为25%。
问题
1.计算该项目发生建设期贷款的数额,并填入项目资金投人表中。
2.编制项目借款还本付息计划表。
3.编制项目的总成本费用估算表。
4.计算项目的盈亏平衡产量和盈亏平衡单价,对项目进行盈亏平衡分析。
5.编制项目利润与利润分配表(法定盈余公积金按10%提取),并计算项目的总投资收益率、项目资本金净利润率。
6.计算利息支付最多年份的利息备付率、计算期最末一年的偿债备付率。
参考答案:
答案解析: