判断题：企业支付职工住院应报销医药费时，应贷记“应付职工薪酬——福利费”。（）A．正确B．错误

制定营运资本筹资策略，就是确定( )。A.经营营运资本中短期来源和长期来源的比例 B.流动资产所需资金中短期来源和长期来源的比例 C.营运资本中短期来源和长

企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低水平，可采取( )。A.力争现金流量同步 B.使用现金浮游量 C.加速收款 D.推迟应付账款的支付

某企业需借入资金600000元。由于贷款银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为( )元。A.600000 B.720000

下列关于实质性分析程序的说法中，正确的是（）A．相对于细节测试而言，实质性分析程序能够达到的精确度证明力是相同的B．由于内部数据可靠性差，注册会计师不应当使用被审计单位的内部数据，只能使用外部数据C．在实质性程序中，注册会计师实施分析程序适用于复杂的预测模型，不适用于不复杂的预测模型D．从审计过程整体来看，注册会计师不能仅依赖实质性分析程序，而忽略对细节测试的运用

计算题 ：某企业2008年发生的长期借款和仓库建造业务如下：(1)2008年1月1日，为建造一幢仓库从银行取得长期借款800万元，期限3年，合同年利率6%(合同利率等于实际利率)，不计复利，每年末计提并支付利息一次，到期一次还本。(2)2008年1月1日，开始建造仓库，当日用该借款购买工程物资500万元(不考虑增值税)，全部用于工程建设，同时支付工程款300万元。(3)2008年12月31日仓库工