选择题:我国境内某机械制造企业,适用企业所得税税率25%,在A国设立一分公司,2020年境内产品销售收入8000万元,销售成本4000万元,缴纳税金及附加40万元,销售

  • 题目分类:注册会计师
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

我国境内某机械制造企业,适用企业所得税税率25%,在A国设立一分公司,2020年境内产品销售收入8000万元,销售成本4000万元,缴纳税金及附加40万元,销售费用1400万元(其中广告费1240万元),管理费用1000万元,财务费用160万元,取得境外分支机构税后经营所得90万元,分支机构所在国企业所得税税率为20%,该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)

要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。

(1)计算该企业2020年来源于境内的应纳税所得额。

(2)计算该企业2020年来源于境外的应纳税所得额。

(3)计算该企业2020年境外所得的抵免限额。

(4)计算该企业2020年在境内实际应缴纳的企业所得税。

答案解析:

下列关于税款的退还和追征制度的陈述,正确的有( )。 

下列关于税款的退还和追征制度的陈述,正确的有( )。

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下列关于增值税纳税人的征收率的说法中,正确的有( )。  

下列关于增值税纳税人的征收率的说法中,正确的有( )。

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下列情形无需缴纳环境保护税的有( )。  

下列情形无需缴纳环境保护税的有( )。

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下列收入中属于中国境内所得的有( )。 

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下列选项中,属于进口货物海关估价方法的有( )。

下列选项中,属于进口货物海关估价方法的有( )。

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