简答题:通达公司为A股上市公司,2013年为调整产品结构,公司拟分两阶段投资建设某特种钢生产线,以填补国内空白。该项目第-期计划

题目内容:
通达公司为A股上市公司,2013年为调整产品结构,公司拟分两阶段投资建设某特种钢生产线,以填补国内空白。该项目第-期计划投资额为10亿元,第二期计划投资额为5.05亿元,公司制定了发行分离交易可转换公司债券的融资计划。
经有关部门批准,公司于2013年2月1日按面值发行了1010万张、每张面值100元的分离交易可转换公司债券,支付发行费用1000万元,债券期限为5年,票面利率为1%(如果单独按面值发行-般公司债券,票面年利率需要设定为6%),按年计息。同时,每张债券的认购人获得公司派发的20份认股权证,该认股权证为欧式认股权证,行权比例为2:1。认股权证存续期为24个月(即2013年2月1日至2015年2月1日),行权期为认股权证存续期最后五个交易日(行权期间权证停止交易)。假定债券和认股权证发行当日即上市。
要求:
(1)计算认股权证的行权价格;
(2)回答公司发行分离交易可转换债券的主要目标和主要风险是什么?
(3)回答为了实现第二次融资目标,应当采取的具体财务策略有哪些?
参考答案:
答案解析:

( )如果售后租回交易认定为融资租赁,则售价和账面价值之间的差额应当计入当期损益。( )

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某企业2008年年末经营资产总额为3000万元,经营负债总额为1500万元。该企业预计2009年度的销售额比2008年度增加10%(即增加400万元),预计20

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伊融公司于2013年1月1日将其所拥有的一项桥梁收费权出售给华宇公司,一次性取得收入6000万元,款项已收存银行。同时,

伊融公司于2013年1月1日将其所拥有的一项桥梁收费权出售给华宇公司,一次性取得收入6000万元,款项已收存银行。同时,双方协议约定,伊融公司在未来20年内不提

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下列关于收入的表述中,不正确的是( )。A.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方是确认商品销售收入的必要前提 B.跨期提供劳务时,如果交易的结果能

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(2012年)企业采用以旧换新方式销售商品时,应将所售商品按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品作为购进商品处理。

(2012年)企业采用以旧换新方式销售商品时,应将所售商品按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品作为购进商品处理。( )

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