简答题:回答题:位于市区的某电子设备生产企业,主要生产电脑显示器,拥有固定资产原值6500万元,其中房产原值4000万元,201

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
回答题:
位于市区的某电子设备生产企业,主要生产电脑显示器,拥有固定资产原值6500万元,其中房产原值4000万元,2013年发生以下业务:
(1)销售显示器给某销售公司,开具增值税专用发票,按销售合同约定取得不含税销售额7000万元;购进原材料,取得增值税专用发票,发票上注明的货款金额合计为3500万元、增值税额595万元。
(2)8月受赠原材料一批,取得捐赠方开具的增值税专用发票,注明货款金额60万元、增值税额10.2万元。
(3)按上年末签订的租赁合同约定,从1月1日起将原值300万元的闲置车间出租给某销售公司,全年取得租金收入120万元。
(4)企业全年销售显示器应扣除的销售成本4000万元;全年发生销售费用1500万元(其中广告费用l200万元);全年发生管理费用700万元(其中业务招待费用60万元,符合条件的新技术研究开发费用90万元,管理费用中不含房产税和印花税)。
(5)已计入成本、费用中的实际发生的合理工资费用400万元,实际拨缴的工会经费7万元,实际发生的职工福利费用60万元,实际发生的教育经费l5万元。
(6)企业持有的原账面价值300万元的交易性金融资产,到12月底公允价值下降为210万元
(企业以公允价值核算)。(说明:当地政府确定计算房产税余值的扣除比例为20%,不考虑购进合同的印花税)
要求:按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
问:计算该企业应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育费附加。

参考答案:
答案解析:

税务机关根据所得税法及其实施条例的规定,对企业做出特别纳税调整的,下列关于补缴税额的法律责任正确的有( )。

税务机关根据所得税法及其实施条例的规定,对企业做出特别纳税调整的,下列关于补缴税额的法律责任正确的有( )。 A.发生交易补征的企业所得税税款,按日加收利息

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下列关于源泉扣缴的陈述,正确的有( )。

下列关于源泉扣缴的陈述,正确的有( )。 A.对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务

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根据企业所得税法的规定,下列项目中享受税额抵免政策的是( )。

根据企业所得税法的规定,下列项目中享受税额抵免政策的是( )。 A.企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入 B.创业投资企业从事国家需重

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根据企业所得税法的规定,下列税金在计算企业应纳税所得额时,不得从收入总额中扣除的是( )。

根据企业所得税法的规定,下列税金在计算企业应纳税所得额时,不得从收入总额中扣除的是( )。 A.土地增值税 B.增值税 C.消费税 D.营业税

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扣缴义务人代扣代缴的资源税,应当向(  )主管税务机关缴纳。

扣缴义务人代扣代缴的资源税,应当向(  )主管税务机关缴纳。A.开采地 B.生产所在地 C.销售地 D.收购地

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