简答题:位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下: (1)销售一批货物,价税合计2260万元,因部分商

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下:
(1)销售一批货物,价税合计2260万元,因部分商品出现品质问题,给予销售折让,实际收取1695万元。
(2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得50万元。
(3)向境内客户提供会展服务,取得价税合计金额530万元。
(4)将一栋位于市区的办公楼对外出租,预收半年的租金价税合计105万元,该楼于2015年购入,选择简易方法计征增值税。
(5)购买纳税人购入基金资产管理产品持有至到期取得收益200万元。
(6)处置使用过的一台设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额,取得含税金额2.06万元,按购买方要求开具增值税专用发票。
(7)转让位于市区的一处厂房,取得含税金额1040万元,该厂房于2010年购人,购置价200万元,能够提供购房发票,选择简易方法计征增值税。
(8)进口一台厢式货车用于运营,关税完税价格为200万元。
(9)当期的其他进项税额如下:购进一批原材料,取得增值税专用发票注明税额180万元;发生其他无法准确划分用途的支出,取得增值税专用发票注明税额19.2万元。
(其他相关资料:销售货物的增值税税率为13%,进口厢式货车的关税税率为15%,进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书,上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)计算业务(1)的销项税额。
(2)判断业务(2)是否需要缴纳增值税,并说明理由。
(3)计算业务(3)的销项税额。
(4)计算业务(4)应缴纳的增值税额。
(5)判断业务(5)是否需要缴纳增值税,并说明理由。
(6)计算业务(6)应缴纳的增值税额。
(7)计算业务(7)应缴纳的增值税额。
(8)计算业务(8)进口厢式货车应缴纳的关税、车辆购置税和增值税税额。
(9)根据业务(9)计算当期不可抵扣的增值税额。
(10)回答主管税务机关是否有权对企业按月计算得出的不可抵扣进项税额进行调整;如果有权调整,应如何调整。
(11)计算当期应向主管税务机关缴纳的增值税额。
参考答案:
答案解析:

在编制审计工作底稿时,下列各项中,注册会计师通常认为不必形成最终审计工作底稿的是(  )。

在编制审计工作底稿时,下列各项中,注册会计师通常认为不必形成最终审计工作底稿的是(  )。A.注册会计师记录的被审计单位本年各月收入与上一年

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下列各项中,体现注册会计师在信息化环境下面临的挑战的有(  )。

下列各项中,体现注册会计师在信息化环境下面临的挑战的有(  )。A.对业务流程开展和内部控制运作的理解 B.对信息系统相关审计风险的认识 C

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注册会计师计划在审计中使用电子表格,下列说法中正确的有(  )。

注册会计师计划在审计中使用电子表格,下列说法中正确的有(  )。A.注册会计师在进行系统审计时,需要确保电子表格相关的内嵌控制持续的完整性

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下列关于信息技术在企业中的应用的说法,不正确的是(  )。

下列关于信息技术在企业中的应用的说法,不正确的是(  )。A.将影响审计线索 B.将影响审计目标 C.将影响抽样范围 D.将影响审计内容

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下列有关抽样风险的说法中,正确的有(  )。

下列有关抽样风险的说法中,正确的有(  )。A.抽样风险在注册会计师的重大错报风险的评估中可能涉及 B.误拒风险人员导致注册会计师发表不恰当

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