题目内容：
A企业正在着手编制2020年1月份的资金预算。有关资料如下： (1)2019年末现金余额为8000元； (2)2019年末有息负债余额为12000元，已知年利率4%,按季支付利息； (3)2019年末应收账款4000元，预计月内可收回80%; (4)预计销售产品10000件，每件5元，预计月内销售的收款比例为50%; (5)需要采购材料的成本为8000元，70%当月付现，其余下月付现； (6)2019年末应付账款余额5000元，付款政策同（5); (7)月内以现金支付直接人工8400元； (8)制造费用、销售费用和管理费用付现13854元； (9)购买设备支付现金20900元； (10)所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3000元； (11)公司的筹资政策：企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍，年利率为6%,按月支付利息，借款在期初，还款在期末； (12)要求月末现金余额介于5000~5100元之间。要求：(1)计算可供使用现金。（2)计算现金支出总额。（3)计算现金余缺数值。（4)确定向银行借款或归还银行借款的数额。
答案解析：