选择题:(2012年)某市高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%。2019年生产经营情况如下:  (1)当年销售高档化妆品给商场,开...

  • 题目分类: 税法二
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

(2012年)某市高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%。2019年生产经营情况如下:   (1)当年销售高档化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6500万元,对应的销售成本为2240万元。   (2)将自产高档化妆品销售给本单位职工,该批高档化妆品不含税市场价50万元,成本20万元。   (3)当年购进原材料取得增值税专用发票,注明增值税345.35万元。   (4)当年发生管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。   (5)当年发生销售费用700万元,其中含广告费230万元;全年发生财务费用300万元,其中支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业借款利息超过银行同期同类贷款利息18万元。   (6)取得国债利息收入160万元。   (7)全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理限额范围),实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费14万元。   (8)营业外支出共计120万元,其中税收滞纳金10万元、广告性质的赞助支出20万元、通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。   (其他相关资料:该企业高档化妆品适用的消费税税率为15%,增值税税率13%,相关发票均已通过税务机关认定,并准许抵扣;不考虑地方教育附加)   根据以上资料,回答以下问题: 2019年企业缴纳下列税费的表述中,正确的有( )。

A.全年应缴纳增值税506.15万元 B.全年应缴纳消费税982.5万元 C.全年应缴纳城市维护建设税和教育费附加148.87万元 D.全年可直接在企业所得税前扣除的税费为1853.66万元

参考答案:
答案解析:

(2019年)依据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的规定,计算各分支机构企业所得税分摊比例,需要考虑的因素有( )。A.职工薪酬 B.期间费用 C.

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评定汽油腐蚀性的4个指标是:()、腐蚀试验、水溶性酸或碱和酸度。A.氧含量B.氢含量C.硫含量D.碳含量

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(2015年)企业从事下列项目所得,免征企业所得税的有( )。A.企业受托从事蔬菜种植 B.企业委托个人饲养家禽 C.企业外购蔬菜分包后销售 D.农机作业和维修

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(2019年)2019年10月甲企业吸收合并乙企业,该业务符合特殊性税务处理相关条件。合并日乙企业净资产账面价值1000万元、公允价值1200万元,五年内...

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(2018年)根据企业所得税相关规定,企业转让动产的所得来源地是()。A.交易活动发生地 B.负担支付所得的企业所在地 C.受让动产的企业所在地 D.转让动产的

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