选择题:位于上海市的某运输公司为增值税一般纳税人,具备国际运输资质。2018年11月经营业务如下:  (1)在国内利用大巴车运送旅客,售票取得价税合计金额15...

  • 题目分类: 税法
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

位于上海市的某运输公司为增值税一般纳税人,具备国际运输资质。2018年11月经营业务如下:   (1)在国内利用大巴车运送旅客,售票取得价税合计金额158.6万元;从上海市运送旅客至香港,售票取得价税合计金额55.3万元。   (2)已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入价税合计12.5万元;为客户办理退票而向客户收取的手续费收入价税合计8.6万元。   (3)该公司提供境外航段机票代理服务,取得收入52.8万元,向客户收取并支付给其他单位境外航段机票结算款为26.2万元,相关费用为3.3万元,金额均含税,支付给境外单位的款项,取得完税凭证。   (4)提供运送货物,取得不含税运费收入22万元,不含税装卸收入12万元。   (5)采取预收款方式出租客货两用车5辆,一次性预收含税租金32.5万元。   (6)利用闲置的仓库为其他单位提供仓储服务,取得含税仓储收入60万元,该运输公司选择按简易计税方法计税。   (7)销售自己使用过的未抵扣进项税额的货运汽车5辆,开具的普通发票上注明价税合计金额25.75万元。   (8)购进汽油,取得增值专用发票注明金额105万元,90%用于公司运送旅客,10%用于公司接送员工上下班;购进矿泉水,取得增值税专用发票注明金额10万元,60%赠送给公司运送的旅客,40%用于公司集体福利;购进办公用品,取得增值税专用发票注明金额45万元。   (其他相关资料:除特别说明外,上述业务均按一般计税方法计税;本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。)   要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。   (1)计算业务(1)的销项税额。   (2)计算业务(2)的销项税额。   (3)计算业务(3)的销项税额。   (4)计算业务(4)的销项税额。   (5)计算业务(5)的销项税额。   (6)计算业务(6)应缴纳的增值税。   (7)计算业务(7)应缴纳的增值税。   (8)计算业务(8)准予抵扣的进项税额。   (9)计算该公司11月应向主管税务机关缴纳的增值税。

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