选择题:位于市区的J公司,为房地产开发企业,为增值税一般纳税人,2018年12月发生如下业务:  (1)销售自行开发的房地产项目(新建项目),取得含税销售收入...

  • 题目分类: 税法
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

位于市区的J公司,为房地产开发企业,为增值税一般纳税人,2018年12月发生如下业务:   (1)销售自行开发的房地产项目(新建项目),取得含税销售收入55000万元。购买土地时向政府部门支付的土地价款总额为22000万元,房地产项目可供销售建筑面积为20000平方米,当期销售房地产项目建筑面积为10000平方米。该公司选择按一般计税方法计税。   (2)3月20日购入一座办公楼,取得增值税专用发票并认证通过,专用发票上注明的金额为2000万元,增值税额为220万元。该办公楼既用于增值税应税项目,又用于集体福利。J公司按照固定资产管理办公楼,假定月折旧额为8万元。12月20日该公司将办公楼改造成员工宿舍,用于集体福利。   (3)该公司将位于市区的一处仓库对外出租,该仓库购置于2015年,购买时价格为600万元,每月取得含税租金7.8万元,选择适用简易计税办法。   (4)将公司销售部门用于跑业务的小汽车对外出售,取得含税收入8.6万元。该辆小汽车于2012年8月购进,购置原价20万元。该公司未放弃减税优惠。   (5)转让4年前自行建造的厂房,取得含税销售收入1800万元,所销售房产对应的地价款为600万元,该公司选择简易计税方法计税。   (6)进口2辆小汽车自用,关税完税价格共计28万元,支付境内不含税运费2.5万元,取得增值税专用发票。关税税率20%,小汽车消费税税率12%。   (7)J公司因业务需要与K劳务派遣公司(以下简称K公司,增值税一般纳税人)签订劳务派遣协议,K公司为J公司提供劳务派遣服务。K公司代J公司给劳务派遣员工支付工资,并缴纳社会保险和住房公积金。2018年12月,K公司共取得劳务派遣收入65万元(含税),其中代J公司支付给劳务派遣员工工资23万元、为其办理社会保险14万元及缴纳住房公积金11万元。K公司选择按简易计税方法计税,开具普通发票。   (8)J公司于2018年12月开发建造度假村,购进水泥,取得增值税专用发票上注明的不含税金额50万元;购进钢筋,取得增值税专用发票上注明的不含税金额30万元;购进其他原材料,取得增值税专用发票上注明的不含税金额15万元。   其他相关资料:本月取得的相关票据符合税法规定,并在当月通过认证并申报抵扣。   要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。   (1)计算业务(1)应确认的销项税额   (2)55000万元的含税预售收入已经预缴了多少增值税?   (3)计算进项税转出金额。   (4)计算J公司销售自用的小汽车应缴纳的增值税。   (5)计算J公司当月应缴纳的增值税。   (6)计算J公司出租仓库12月应缴纳的房产税。   (7)计算J公司进口小汽车应缴纳的消费税。   (8)计算K公司当月应缴纳的增值税。

答案解析:

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文学革命后出现的第一个新文学社团是()A.文学研究会B.创造社C.湖畔诗社D.春柳社

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习惯上规定流入节点电流为负流出节点为正即∑I=O。()A.正确B.错误

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下列属于土地增值税征税范围的是( )。A.国有土地使用权出让   B.房地产的代建房行为   C.房地产的重新评估   D.转让国有土地使用权

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下列关于纳税信用管理的各项表述中,不正确的是( )A、税务机关对纳税人的纳税信用级别实行动态调整 B、对于纳税信用评价为M级的企业,可以取消其增值税专用发票认

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