题目内容：
某证券投资基金利用S P500指数期货交易规避股市投资的风险。在9月21日其手中的股票组合现值为2.65亿美元。由于预计后市看跌，该基金卖出了395张12月S P500指数期货合约。9月21日时S P500指数为2400点，12月到期的S P500指数期货合约为2420点。12月10日，现指下跌220点，期指下跌240点，该基金的股票组合下跌了8%，该基金此时的损益状况（该基金股票组合与S PS00指数的β系数为0.9）为（）。
A 盈亏相抵，不赔不赚 B 盈利0.02 5亿美元 C 亏损0.05亿美元 D 盈利0.05亿美元
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答案解析：