选择题：A公司2019年发生财务困难，短期内不能支付已经到期的应付B公司账款700万元。当年12月经双方协商，B公司同意A公司以其生产的产品偿还债务。该产品不含税公允价

题目分类：税务师
题目类型：选择题
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题目内容：

A公司2019年发生财务困难，短期内不能支付已经到期的应付B公司账款700万元。当年12月经双方协商，B公司同意A公司以其生产的产品偿还债务。该产品不含税公允价值为400万元，实际成本为240万元。A、B公司均为居民企业且是增值税一般纳税人。按照企业重组的一般性税务处理方法，A公司该业务应缴纳的企业所得税为（　　）万元。

A.41

B.59

C.76

D.102

参考答案：

答案解析：

（2018年）下列所得，实际适用10%的企业所得税税率的是（　）。

（2018年）下列所得，实际适用10%的企业所得税税率的是（　）。

分类：税务师题型：选择题

在中国境内未设立机构、场所的非居民企业A从中国境内B企业取得租金所得50万元、利息所得20万元、特许权使用费所得30万元，并向B企业转让位于我国境内的一处房产，

在中国境内未设立机构、场所的非居民企业A从中国境内B企业取得租金所得50万元、利息所得20万元、特许权使用费所得30万元，并向B企业转让位于我国境内的一处房产，取得转让收入500万元，该房产净值为42

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某小型微利企业2019年应纳税所得额为180万元，则该企业应缴纳企业所得税（　　）万元。

某小型微利企业2019年应纳税所得额为180万元，则该企业应缴纳企业所得税（　　）万元。

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下列关于房地产开发经营业务企业所得税处理的说法中，不正确的是（　　）。

下列关于房地产开发经营业务企业所得税处理的说法中，不正确的是（　　）。

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企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按（　　）计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整，但该项调整应在固定资产投入使用后

企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按（　　）计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整，但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。

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