选择题:(2012年)某市高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%。2019年生产经营情况如下:  (1)当年销售高档化妆品给商场,开具增值税专

  • 题目分类:税务师
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题目内容:

(2012年)某市高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%。2019年生产经营情况如下:

  (1)当年销售高档化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6500万元,对应的销售成本为2240万元。

  (2)将自产高档化妆品销售给本单位职工,该批高档化妆品不含税市场价50万元,成本20万元。

  (3)当年购进原材料取得增值税专用发票,注明增值税345.35万元。

  (4)当年发生管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。

  (5)当年发生销售费用700万元,其中含广告费230万元;全年发生财务费用300万元,其中支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业借款利息超过银行同期同类贷款利息18万元。

  (6)取得国债利息收入160万元。

  (7)全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理限额范围),实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费14万元。

  (8)营业外支出共计120万元,其中税收滞纳金10万元、广告性质的赞助支出20万元、通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。

  (其他相关资料:该企业高档化妆品适用的消费税税率为15%,增值税税率13%,相关发票均已通过税务机关认定,并准许抵扣;不考虑地方教育附加)

  根据以上资料,回答以下问题:

2019年该企业的应纳税所得额是( )万元。

A.1369.81

B.1374.84

C.1382.30

D.1440.88

参考答案:
答案解析:

下列关于企业新购进设备加速折旧政策的表述,正确的有(  )。

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(2018年)根据企业所得税相关规定,企业下列支出超过税法规定扣除限额标准,准予向以后年度结转扣除的有( )。

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(2015年)企业发生的下列资产处置行为应按税法规定视同销售计征企业所得税的有()。

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某国有企业2019年6月接受捐赠一台生产设备,取得增值税专用发票上注明价款200万元,增值税26万元。2020年3月进行股份制改制时将其出售,售价为260万元,

某国有企业2019年6月接受捐赠一台生产设备,取得增值税专用发票上注明价款200万元,增值税26万元。2020年3月进行股份制改制时将其出售,售价为260万元,出售时的清理费用为3万元,按税法规定已计

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(2018年)转让定价方法中的成本加成法,其公平成交价格的计算公式为( )。

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