选择题:某公司为我国境内一家经认定的技术先进型服务企业(增值税一般纳税人)。2019年发生经营业务如下:  (1)从事《技术先进型服务业务认定范围(试行)》中...

  • 题目分类: 税法
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

某公司为我国境内一家经认定的技术先进型服务企业(增值税一般纳税人)。2019年发生经营业务如下:   (1)从事《技术先进型服务业务认定范围(试行)》中的技术先进型服务业务取得不含税收入4600万元,成本为1200万元。   (2)发生管理费用300万元,其中含新技术研究开发费用80万元、业务招待费150万元。   (3)发生销售费用450万元,其中含广告费220万元、业务宣传费180万元。   (4)发生财务费用125万元,其中含2019年3月1日向非金融企业借款(借款期限为3年)1000万元所支付的当年借款利息75万元(金融企业同期同类贷款年利率为8%)。   (5)发生税金及附加50万元。   (6)发生营业外支出55万元,其中包括直接对某山区的捐款30万元、缴纳税收滞纳金5万元、因合同违约支付给其他企业违约金20万元。   (7)当年5月20日,公司购入房产作为办公楼使用,该不动产占地5000平方米、原值4000万元,企业未计算缴纳房产税和城镇土地使用税   (8)当年6月4日购买了境内甲上市公司的流通股股票,12月31日,收到甲公司发放的现金股利30万元。   (9)全年计入成本、费用的实际发放的合理工资总额800万元(其中含支付给临时工的工资50万元),实际发生职工福利费122万元,拨缴的工会经费18万元,实际发生职工教育经费28万元。   其他相关资料:城镇土地使用税每平方米单位税额5元;房产税计算余值时的扣除比例20%。   要求:根据上述相关资料,按顺序回答下列问题,如有计算需计算出合计数。   (1)计算2019年允许在税前扣除的业务招待费。   (2)计算2019年允许在税前扣除的广宣费。   (3)计算2019年允许在税前扣除的财务费用。   (4)计算2019年允许在税前扣除的加计扣除金额。   (5)计算2019年允许在税前扣除的营业外支出。   (6)计算2019年公司应缴纳的房产税和城镇土地使用税。   (7)计算2019年工资总额、职工福利费、职工教育经费及工会经费应调整的应纳税所得额。   (8)计算该企业2019年的应纳税所得额。   (9)计算该企业2019年应缴纳的企业所得税。

答案解析:

甲综合性企业(简称甲企业)为一般纳税人,2019年度发生如下业务:(1)4月初与乙公司签订了一份以货换货合同,合同约定,以价值520万元的产品换取50...

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在Windows中,弹出快捷菜单的操作是()。A.双击鼠标左键B.双击鼠标右键C.单击鼠标右键D.单击鼠标左键

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在浏览某些中文网页时,出现乱码的原因是().A.浏览器软件不同B.所使用的操作系统不同C.所使用的中文操作系统内码不同D.传输协议不一致

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下列车船中,享受减半征收车船税优惠的是( )。A、纯电动乘用车 B、国家综合性消防救援车辆由部队号牌改挂应急救援专用号牌 C、农村居民拥有并主要在农村地区使

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带电部分或可触及导体之间的绝缘电阻Ⅰ类电气设备不低于()MΩ。A.0.5B.1C.2D.7

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