选择题:位于县城的某卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产销售同一牌号规格的卷烟,2018年有关经营业务如下:(1)全年共销售卷烟5000标准箱,取得不含税收入2...

  • 题目分类: 税法二
  • 题目类型:选择题
  • 查看权限:VIP
题目内容:

位于县城的某卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产销售同一牌号规格的卷烟,2018年有关经营业务如下: (1)全年共销售卷烟5000标准箱,取得不含税收入26000万元,与卷烟配比的销售成本为5350万元。 (2)全年发生管理费用1100万元,其中含业务招待费300万元,卷烟厂为全体职工支付的补充养老保险费130万元,当年发生诉讼费10万元。 (3)全年发生销售费用1300万元,其中含当年发生的卷烟广告费500万元,以现金方式支付给中介服务公司佣金50万元(所签订的协议注明相关交易实现收入1500万元)。 (4)全年发生财务费用700万元,其中含2018年1月1日向某工业企业(非关联企业)借款1000万元所支付的全年借款利息100万元(金融企业同期同类贷款利率为7%)。 (5)营业外支出共计250万元,包括通过省级人民政府向贫困地区捐款200万元,因违规经营被工商管理部门处以罚款20万元,订购的一批材料因临时取消而支付给供货方违约金30万元。 (6)计入成本、费用中的实发合理工资总额为2000万元,实际发生职工福利费300万元、职工教育经费170万元,拨缴工会经费48万元。 (7)取得投资收益260万元,其中包括:当年3月份购买了境内甲上市公司的流通股股票30万股,12月份收到甲上市公司发放的现金股利80万元;取得国债利息收入180万元。 (8)2018年12月从小规模纳税人处购进符合规定的环境保护专用设备,支付价税合计金额123.6万元,取得税务机关代开的增值税专用发票,该专用设备当期已投入使用。 (其他相关资料:假定该卷烟厂当年应纳增值税为3566.38万元;该卷烟厂生产销售的卷烟适用的消费税比例税率为56%、定额税率为150元/标准箱;不考虑地方教育附加) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 2018年该卷烟厂应缴纳企业所得税( )万元。

A.525.66 B.537.66 C.412.66

参考答案:
答案解析:

保存文件时,在“另存为”对话框中可以选择文件存放的位置。A.正确B.错误

保存文件时,在“另存为”对话框中可以选择文件存放的位置。A.正确B.错误

查看答案

某居民企业,2018年实际发生合理的工资支出100万元,其中临时工、实习生工资支出10万元,职工福利费支出18万元,2018年该企业计算应纳税所得额时,应...

某居民企业,2018年实际发生合理的工资支出100万元,其中临时工、实习生工资支出10万元,职工福利费支出18万元,2018年该企业计算应纳税所得额时,应...

查看答案

能够取消零点偏移功能的准备功能代码是G53。A.正确B.错误

能够取消零点偏移功能的准备功能代码是G53。A.正确B.错误

查看答案

根据企业所得税的相关规定,下列关于所得来源地的确定的说法,正确的是( )。A.销售货物所得按照交易活动发生地确定 B.动产转让所得按照动产所在地确定 C.不动产

根据企业所得税的相关规定,下列关于所得来源地的确定的说法,正确的是( )。A.销售货物所得按照交易活动发生地确定 B.动产转让所得按照动产所在地确定 C.不动产

查看答案

在Adobe Photoshop软件中,()不属于辅助工具。A.参考线和网络B.标尺和度量工具C.画笔和铅笔工具D.缩放工具和抓手工具

在Adobe Photoshop软件中,()不属于辅助工具。A.参考线和网络B.标尺和度量工具C.画笔和铅笔工具D.缩放工具和抓手工具

查看答案