选择题:某公司位于A省,为增值税一般纳税人,在B省有一分公司,该分公司为小规模纳税人。该公司对符合简易计税条件的业务,均选择简易计税并办理了相关手续。所取得的扣税凭证均

  • 题目分类:税务师
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

某公司位于A省,为增值税一般纳税人,在B省有一分公司,该分公司为小规模纳税人。该公司对符合简易计税条件的业务,均选择简易计税并办理了相关手续。所取得的扣税凭证均在当月按规定进行认定抵扣。2020年7月发生下列业务:

  要求:根据资料,回答下列问题:

  (1)位于B省的分公司当月销售商品,收取含税价款161800元,购进货物支付货款51000元,支付运费2000元;购买税控收款机,取得普通发票注明支付价税合计金额2260元。

(2)总公司将位于C省的一栋写字楼对外出租,该写字楼于2014年取得。每月租金(含税)21000元,2020年7月共收取半年的租金126000元。

(3)2017年1月以总公司机构所在地的一栋于2015年7月购入的房产作抵押,向某商业银行贷款2400000元,购入时支付买价为3780000元。购入后发生装修费用232000元。贷款本月底到期,公司无力偿还贷款本金,经双方协商,银行将所抵押的房产收归己有,该房产目前市场含税价格为4725000元,银行向该公司支付了差价,并于当月办理了产权转移手续。

 (4)该公司当月销售一批商品,该商品适用基本税率,取得不含税收入100000元;代销福利彩票取得的手续费价税合计10600元。

  (4)业务(4)中该公司的增值税销项税额为( )。

A.13000

B.16000

C.13600

D.16600

参考答案:
答案解析:

(2017年)某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2020年第二季度发生下列业务:(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币

(2017年)某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2020年第二季度发生下列业务:(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员

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自2020年1月1日至3月31日,对捐赠用于疫情防控的进口物资,无明确受赠人的捐赠进口物,可由( )作为受赠人接收。

自2020年1月1日至3月31日,对捐赠用于疫情防控的进口物资,无明确受赠人的捐赠进口物,可由( )作为受赠人接收。

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以下项目中,属于增值税法定减免的有( )。 

以下项目中,属于增值税法定减免的有( )。

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根据增值税法律制度的规定,下列各项中,免征增值税的有(  )。

根据增值税法律制度的规定,下列各项中,免征增值税的有(  )。

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某农机厂(增值税一般纳税人)下列行为适用增值税基本税率的有( )。

某农机厂(增值税一般纳税人)下列行为适用增值税基本税率的有( )。

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