选择题:甲企业为中国境内居民企业(增值税一般纳税人),主要生产销售儿童玩具。2019年甲企业实现会计利润865.61万元,主要情况如下。(1)销售儿童玩具取得...

题目内容:

甲企业为中国境内居民企业(增值税一般纳税人),主要生产销售儿童玩具。2019年甲企业实现会计利润865.61万元,主要情况如下。 (1)销售儿童玩具取得不含增值税收人8600万元,与之配比的销售成本5660万元; (2)转让技术所有权取得收人700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元; (3)出租生产设备取得不含增值税租金收人200万元;(4)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税税额6.5万元; (5)取得国债利息收人30万元,取得非上市居民企业股息收入20万元; (6)购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明增值税税额390万元,并支付购货运费,取得货物运输业一般纳税人开具的增值税专用发票注明运费金额为146.36万元; (7)购进并实际使用《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备一台,取得增值税专用发票,注明价款50万元、增值税税额6.5万元; (8)销售费用1650万元,其中包括广告费和业务宣传费1400万元; (9)管理费用850万元,其中包括业务招待费90万元、新技术研究开发费用320万元; (10)财务费用80万元,其中包括向非金融企业(非关联方)借款500万元所支付的全年利息40万元(金融企业同期同类贷款的年利率为5.8%);(11)已计人成本、费用中的实发工资540万元,拨缴的工会经费15万元、实际发生的职工福利费82万元、职工教育经费18万元; (12)营业外支出300万元,其中包括通过具备法定资格的公益性社会组织向贫困山区的捐款150万元、直接向灾区的捐款50万元、向供应商支付的违约金10万元、行政罚款2万元。 (其他相关资料:销售儿童玩具、出租设备均适用13%的增值税税率,交通运输服务适用9%的增值税税率;取得的相关票据均在本月申报抵扣) 要求: 根据上述资料,回答下列问题,如有计算,请计算出合计数。 (1)请计算甲企业2019年应缴纳的增值税; (2)请计算甲企业2019年企业所得税税前准予扣除的广告费和业务宣传费金额; (3)请计算甲企业2019年业务招待费和新技术研究开发费用应调整的应纳税所得额; (4)请计算甲企业2019年财务费用应调整的企业所得税应纳税所得额; (5)请计算甲企业2019年工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的企业所得税应纳税所得额;(6)请计算甲企业2019年企业所得税税前准予扣除的营业外支出金额; (7)请计算甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额; (8)请计算甲企业2019年度企业所得税税额。

答案解析:

虚劳症见畏寒,四肢不温,大便溏薄,舌淡胖嫩,苔白滑,脉沉迟。治法宜A.滋补肾胴 B.补血养肝 C.补阳温中 D.阴阳双朴 E.益气补虚

虚劳症见畏寒,四肢不温,大便溏薄,舌淡胖嫩,苔白滑,脉沉迟。治法宜A.滋补肾胴 B.补血养肝 C.补阳温中 D.阴阳双朴 E.益气补虚

查看答案

对正气过虚兼有邪实的患者,其治疗应采用的原则是A.先祛邪后扶正 B.先扶正后祛邪 C.祛邪 D.扶正 E.扶正兼祛邪

对正气过虚兼有邪实的患者,其治疗应采用的原则是A.先祛邪后扶正 B.先扶正后祛邪 C.祛邪 D.扶正 E.扶正兼祛邪

查看答案

甲股份有限公司为境内上市公司(以下简称“甲公司”),属于增值税一般纳税人,2×19年度财务会计报告于2×20年3月31日批准对外报出。甲公司2×19年度的...

甲股份有限公司为境内上市公司(以下简称“甲公司”),属于增值税一般纳税人,2×19年度财务会计报告于2×20年3月31日批准对外报出。甲公司2×19年度的...

查看答案

民间非营利组织接受捐赠的固定资产,捐赠方没有提供相关凭据的,应以名义金额计量。( )

民间非营利组织接受捐赠的固定资产,捐赠方没有提供相关凭据的,应以名义金额计量。( )

查看答案

甲上市公司(以下简称“甲公司”)20×1年至20×3年发生的有关交易或事项如下:(1)20×1年8月30日,甲公司公告购买丁公司持有的乙公司60%股权...

甲上市公司(以下简称“甲公司”)20×1年至20×3年发生的有关交易或事项如下:(1)20×1年8月30日,甲公司公告购买丁公司持有的乙公司60%股权...

查看答案