选择题:某物流公司为增值税一般纳税人,2019年12月生产经营情况如下: (1)为一般纳税人提供运输服务,取得含税运输收入100万元;为小规模纳税人提供运输服务,取得含

  • 题目分类:税务师
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题目内容:

某物流公司为增值税一般纳税人,2019年12月生产经营情况如下:

(1)为一般纳税人提供运输服务,取得含税运输收入100万元;为小规模纳税人提供运输服务,取得含税收入40万元。

(2)提供仓储服务,取得含税收入60万元;提供装卸搬运服务,取得含税收入10万元。

(3)将闲置运输车辆出租,取得含税租金20万元。

(4)在仓库(2017年年初购入)的外墙上印刷广告公司的广告,取得含税收入10万元。

(5)租入仓库用于存储货物,向小规模纳税人支付含税租金105万元,已取得税务机关代开的增值税专用发票;购入汽油,取得增值税专用发票注明税额5万元。

(其他相关资料:取得合法票据的进项税额均在当月申报抵扣)

要求:根据上述资料,回答下列问题。

该公司提供租赁服务的销项税额为( )万元。

A.3.45

B.3.13

C.2.47

D.2.30

参考答案:
答案解析:

某酒店为增值税一般纳税人,主营业务为住宿和餐饮服务并享受增值税加计抵减政策,2019年12月发生如下业务: (1)提供餐饮服务取得含税收入100万元;提供住宿服

某酒店为增值税一般纳税人,主营业务为住宿和餐饮服务并享受增值税加计抵减政策,2019年12月发生如下业务: (1)提供餐饮服务取得含税收入100万元;提供住宿服务取得含税收入400万元。 (2)转让2

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某石化企业为增值税一般纳税人,开采原油过程中同时开采天然气。2019年12月发生如下业务: (1)购进开采原油用设备,取得增值税专用发票注明税额30万元;购进生产用原材料,取得增值税专用发票注明税额5

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关于资源税税收优惠,下列说法正确的有( )。

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下列车辆中,不缴纳消费税的有( )。

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甲建筑企业为增值税一般纳税人,2019年12月以清包工方式提供建筑服务,取得含税收入200万元;为建筑工程老项目提供建筑服务取得含税收入100万元。当月为提供上

甲建筑企业为增值税一般纳税人,2019年12月以清包工方式提供建筑服务,取得含税收入200万元;为建筑工程老项目提供建筑服务取得含税收入100万元。当月为提供上述建筑服务购进原材料等取得增值税专用发票

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