选择题:某县城酒厂为增值税一般纳税人,2007年9月份发生如下经济业务: (1)销售EB种粮食白酒10吨

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题目内容:

某县城酒厂为增值税一般纳税人,2007年9月份发生如下经济业务:

(1)销售EB种粮食白酒10吨,每吨含税单价24570元;销售乙种粮食白酒5吨,每吨含税单价22230元;销售丙种粮食白酒20吨,每吨含税单价21060元,款项全部存入银行。

(2)销售散装粮食白酒3吨,每吨含税单价为4680元,收取包装物押金2340元,款项全部存入银行。

(3)销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装白酒6吨,每吨含税单价2340元,其中外购薯类白酒3吨,每吨含税价1170元,取得增值税专用发票,全部用于勾兑并销 售,货款存入银行。取得的增值税专用发票已于当月申请并通过认证。

(4)用自产甲种粮食白酒10吨,从农民手中换玉米,已经验收入库,开出收购专用发

(5)该厂委托某酒厂为其加工酒精6吨,粮食由委托方提供,发出粮食成本51000元,支付加工费6000元,增值税1020元,用银行存款支付。收回的酒精全部用于连续生产套 装礼品白酒10吨,每吨含税单价35100元,当月全部销售。取得受托方开具的防伪税控增值税专用发票已于当月申请并通过认证。

(6)本厂将自己生产的甲种粮食白酒l0吨,3吨用于馈赠,7吨用于职工福利。

(粮食白酒、薯类白酒消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/斤;酒精消费税税率为5%)

要求:根据上述资料,按下序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:

(1)计算9月份增值税销项税额合计;

(2)计算9月份可抵扣的增值税进项税额合计;

(3)计算9月份应缴纳的增值税;

(4)计算委托加工业务中受托方代收代缴的消费税;

(5)计算用自产甲种粮食白酒换取原材料业务应纳的消费税;

(6)计算9月份应纳消费税合计;

(7)计算9月份应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。

参考答案:

城镇职工按规定第-次购买商品住房,免征契税。( )

城镇职工按规定第-次购买商品住房,免征契税。 ( )

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下列项目中,不得进行进项税抵扣的有( )

下列项目中,不得进行进项税抵扣的有( )A.农业生产者为种植蔬菜购买的化肥B.纺织厂为生产车间购买的机器设备C.建筑公司为~线工人购买的劳保用品D.食品厂为生产车间工人购买的工作服

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下列项目中,免征契税的是( )

下列项目中,免征契税的是( )A.承受荒山用于建立娱乐中心B.城镇职工按规定第-次购买公有住房C.某市财政局承受土地,用于开办职工小卖部D.表弟继承表兄的房产

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个人转让房地产并符合土地增值税纳税要求的,若其房地产坐落地与纳税人居住地不-致,则纳税地点为( )A.纳税人居住地B.任选-地C.办理房地产过户手续所在地D.纳税人户口所在地

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纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时,可以采取的行为有( )A.可以直接向人民法院起诉B.只能向上一级税务机关申请复议C.必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提

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