简答题:某公司2012年8月末银行存款日记账余额534 751元,银行对账单余额518 951元,经核对,发现以下未达账项:(

  • 题目分类:会计基础
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
某公司2012年8月末银行存款日记账余额534 751元,银行对账单余额518 951元,经核对,发现以下未达账项:
(1)银行代企业支付本月电费2 100元,银行已记账,但企业因未收到银行付款通知而尚未记账;
(2)企业委托银行代收货款15 000元,银行已收到并登记入账,但企业因未收到银行收款通知而尚未记账;
(3)企业开出转账支票支付修理费1 300元,并已记账,但持票人尚未到银行办理转账手续,银行未记账;
(4)企业收到转账支票一张,货款30 000元,并已记账,但银行尚未入账。
要求:根据上述资料,完成下列“银行存款余额调节表”的编制(在下表的空格中填入正确的数字)。
银行存款余额调节表
2012年8月单位:元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额 534 751 银行对账单余额 518 951
加:银行已收,企业未收 (1) 加:企业已收,银行未收 (3)
减:银行已付,企业未付 (2) 减:企业已付,银行未付 (4)
调节后的存款余额 (5) 调节后的存款余额 (5)

参考答案:
答案解析:

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