选择题:甲技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2021年4月发生下列业务。 (1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供咨询业务,取得含税研发服

  • 题目分类:税务师
  • 题目类型:选择题
  • 查看权限:VIP
题目内容:

甲技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2021年4月发生下列业务。

(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供咨询业务,取得含税研发服

务收入30万元、咨询收入10万元,发生业务支出7.2万元,其中研发人员工资6万元,研发人员国

内出差飞机票款0.4万元(票价0.3万元、燃油附加费0.1万元)、为乙企业项目组成员购买出差飞

机票款0.8万元(票价0.6万元、燃油附加费0.2万元)。飞机票款均取得了注明旅客身份信息的航

空电子客票行程单。

(2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额120万元。

(3)向我国境内丁企业转让一项专利,取得技术转让收入240万元,取得与技术转让相关的技术

咨询收入60万元,已履行相关备案手续,另转让与专利技术配套使用的设备一台并收取技术服务

费,开具增值税专用发票,注明设备金额50万元,技术服务费20万元。

(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票,注明金额为100万元,支付运费,取得运输

公司增值税专用发票,注明金额为1万元。当月取得的相关凭证符合税法规定,并在当月认证

抵扣。

要求:根据上述资料,回答下列问题。

甲公司当月准予从销项税额中抵扣的进项税额( )万元。

A.13.13

B.13.09

C.13.19

D.13.12

参考答案:
答案解析:

某烟草批发企业为增值税一般纳税人,2020年7月发生以下业务:(1)向卷烟批发企业甲销售A牌卷烟5000条,开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;另对外销

某烟草批发企业为增值税一般纳税人,2020年7月发生以下业务:(1)向卷烟批发企业甲销售A牌卷烟5000条,开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;另对外销售雪茄烟一箱,开具的增值税专用发票上注明

查看答案

甲企业为增值税一般纳税人,企业所有业务均适用一般计税。2021 年 7 月发生如下生产经营业务: (其他相关资料:上述增值税专用发票的抵扣联均已经进行用途确认并

甲企业为增值税一般纳税人,企业所有业务均适用一般计税。2021 年 7 月发生如下生产经营业务: (其他相关资料:上述增值税专用发票的抵扣联均已经进行用途确认并申报抵扣) 要求:根据资料,回答下列问题

查看答案

(2019年真题)某石化企业为增值税一般纳税人,主要业务为开采原油及石油炼制。该企业总机构设在甲地,在丙地开采的原油不含税销售价格均为 0.5 万元/吨。202

(2019年真题)某石化企业为增值税一般纳税人,主要业务为开采原油及石油炼制。该企业总机构设在甲地,在丙地开采的原油不含税销售价格均为 0.5 万元/吨。2020 年 5 月发生如下业务:(其他相关资

查看答案

某油田企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下业务:(1)开采原油8万吨,对外销售原油1.5万吨,其中包括三次采油的原油0.5万吨,原油不含税销售单价30

某油田企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下业务:(1)开采原油8万吨,对外销售原油1.5万吨,其中包括三次采油的原油0.5万吨,原油不含税销售单价3000元/吨。(2)将本月自采原油3万吨无

查看答案

下列关于土地增值税的纳税地点与纳税期限的表述中,正确的有( )。

下列关于土地增值税的纳税地点与纳税期限的表述中,正确的有( )。

查看答案