简答题:甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务。2020年会计利润为800万元,其他有关经营情况如下: (1)取得销

  • 题目分类:中级经济法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务。2020年会计利润为800万元,其他有关经营情况如下:
(1)取得销售商品收入9000万元,提供修理劳务收入500万元,出租包装物收入60万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元。
(2)发生符合条件的广告费支出1380万元,按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元,合理的会议费8万元,直接向某敬老院捐赠6万元,上缴集团公司管理费10万元。(3)由于管理不善被盗库存商品一批,经税务机关审核,该批存货的成本为40万元,增值税进项税额为5.2万元;取得保险公司赔款12万元,责任人赔偿2万元。已知:上年度尚未扣除的、符合条件的广告费支出50万元;各项支出均取得合法有效凭据,并已作相应会计处理;其他事项不涉及纳税调整。
要求:根据上述资料及相关规定,不考虑其他因素,回答下列问题(涉及计算的,列出算式,结果保留到小数点后两位;单位:万元)。
(1)业务(1)中应当计入甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额的收入合计额是多少?简要说明理由。
(2)业务(2)中在甲公司2020年度企业所得税税前准予扣除的金额是多少?简要说明理由。
(3)业务(3)中在甲公司2020年度企业所得税税前可以扣除的损失额是多少?简要说明理由。
参考答案:
答案解析:

企业以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租人固定资产价值的部分应当提取折旧费用,在企业所得税税前

企业以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租人固定资产价值的部分应当提取折旧费用,在企业所得税税前分期扣除。()

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下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有()。

下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有()。A.向投资者支付的红利 B.企业内部营业机构之间支付的租金 C.企业内部营业机构之间支付的特许权使用

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下列各项中,属于企业所得税不征税收入的是()。

下列各项中,属于企业所得税不征税收入的是()。A.接受捐赠收入 B.国债利息收入 C.销售货物收入 D.财政拨款

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出租人出卖租赁房屋时,承租人享有以同等条件优先购买的权利。但在某些特殊情形下,承租人主张优先购买房屋的,人民法院不予支持

出租人出卖租赁房屋时,承租人享有以同等条件优先购买的权利。但在某些特殊情形下,承租人主张优先购买房屋的,人民法院不予支持。这些特殊情形包括()。A.租赁房屋按份

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下列当事人订立合同的形式中,属于书面形式的有()。

下列当事人订立合同的形式中,属于书面形式的有()。A.甲公司和乙公司通过传真订立合同 A.甲公司和乙公司通过传真订立合同 B.丙公司和丁公司通过电子邮件订立合同

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