简答题：(一)系统管理1．建立企业核算账套。(1)账套信息。账套号：502；账套名称：天辉公司账套；账套路径：默认；启用会计期：

(一)系统管理
1．建立企业核算账套。
(1)账套信息。
账套号：502；账套名称：天辉公司账套；账套路径：默认；启用会计期：
2013年1月；会计期间设置：1月1日至l2月31日。
单位名称：天辉科技有限公司；单位简称：天辉科技。
(2)核算类型。
记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：2007年新会准则科目；账套主管：demo；要求按行业性质预置会计科目。
(3)基础信息。
该企业无外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。
(4)分类编码方案。
科目编码级次：4222。
其他编码级次设置采用默认值。
(5)系统启用。
“总账、工资管理、固定资产、购销存管理”模块的启用日期为“2013年1月1日”。
2．增加如下操作员(见表4-1-15)。
表4-1-15

3．权限分配。
设置张海为502账套的财务主管。
设置马艳具有502账套“公用目录设置、总账、财务报表、工资管理、固定资产、应收管理、应付管理、采购管理、销售管理”的全部权限。
(二)基础设置
1．设置部门档案(见表4-1-16)。
表4-1-16

2．设置职员档案(见表4-1-17)。
表4-1-1 7

3．设置客户档案(见表4-1-1 8)。
表4-1-1 8

4．设置供应商档案(见表4-1-19)。
表4-1-19

5．设置会计科目(见表4-1-20)。
表4-1-20

续表4-1-20
说明：指定库存现金为现金总账科目，指定银行存款为银行总账科目。
6．设置凭证类别。
只设置“记账凭证”一种凭证类别。
(三)各模块初始设置
1．总账模块初始设置。
输入期初余额：
(1)无辅助核算科目期初余额(见表4-1-21)。
表4-1-21

(2)有辅助核算科目期初余额(见表4-1-22)。
1 122应收账款 借35 100
表4-1-22
2．应收应付模块初始设置。
(1)设置开户银行。
编码：01；名称：工行华西分理处；账号：55667788。
(2)设置结算方式(见表4-1-23)。
表4-1-23

(3)设置存货档案(见表4-1-24)。
表4-1-24

(4)设置仓库档案(见表4-1-25)。
表4-1-25

(5)设置库存期初(见表4-1-26)。
表4-1-26

(6)输入应收期初数据。
2012年12月31日，向海达公司销售A软件100套，单价300元，到期日为2013年1月31日，请输入期初销售专用发票。
(7)期初记账。
采购模块期初记账。
3．工资模块初始设置。
(1)建立工资账套。
工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：3位；工资账套的启用日期为2013年1月1日。
(2)设置人员类别。
管理人员；销售人员；A软件生产人员；B软件生产人员。
(3)设置工资项目(见表4-1-27)。
表4 1—27

(4)设置工资类别(见表4-1-28)。
表4-1-28

说明：以下工资模块初始设置，均需在打开“正式人员”工资类别下进行。
(5)设置人员档案(见表4-1-29)。
表4-1-29
续表4-1-29

(6)设置工资项目计算公式。
选择“基本工资”“绩效工资”“请假扣款”“请假天数”工资项目，并设置“请假扣款”工资项目的计算公式。
请假扣款=请假天数×50
(7)输入固定工资数据(见表4-1-30)。
表4-1-30

(8)定义工资转账关系。
计提类型名称：应付工资；计提比例：100%(见表4-1-31)。
表4-1-31
(9)设置个人所得税扣税基数及税率表(见表4-1-32)。
所得税项目为：工资；对应工资科目：实发合计；计税基数为3500元(无附加费)。
表4-1-32

(10)设置工资类别主管。
设置马艳为工资类别主管。
4．固定资产模块初始设置。
(1)建立固定资产账套(见表4-1-33)。
表4-1-33
续表4-1-33

(2)设置固定资产类别(见表4-1-34)。
表4-1-34

(3)设置部门对应折旧科目(见表4-1-35)。
表4-1-35

(4)输入固定资产原始卡片(见表4-1-36)。
表4-1-36
第二部分 日常及期末业务处理
要求：以会计马艳(编号：202；口令：2)的身份，填制或生成凭证；以账套主管张海(编号：201；口令：1)的身份审核凭证和记账。
恒达公司2013年1月发生的经济业务如下：
1．1月3日，财务部招待访客，以现金900元支付。
2．1月5日，将未到期的应收票据贴现，票面金额200000元，贴现净额185000元，将贴现净额存入银行。
3．1月6日，开出转账支票一张，支付广告费6000元(支票号123)。
4．1月8日，销售部沈萱收到转账支票(支票号456)一张，为应收海达公司的欠货款，金额35100元。(要求：销售模块填制收款单、收款核销并制单)
5．1月9日，采购部彭宁出差借款3000元。
6．1月11日，向银行借入短期借款200000元，期限3个月，年利率为6%。
7．1月12日，计提本月短期借款利息。
8．1月15日，生产部领用空白光盘100张，单价2元，用于生产包装A软件。
9．1月21日，销售部沈萱向志飞公司销售A软件，数量2000套，单价300元，货物从成品库发出，款未收，企业开出专用发票一张，增值税率17%，发票到期日2013年1月31日。(要求：销售模块填制销售发票并制单)
10．1月25日，以银行存款交纳本月水电费共计8000元。(其中：生产部5000元；销售部1000元，其他部门2000元)
1 1．1月31日，计提本月固定资产折旧。(要求：折旧费用分配凭证由固定资产核算模块自动生成)
12．1月31日，本月杨萍请假2天，重新计算本月工资费用，进行工资费用分配。(要求：工资费用分配凭证由工资核算模块自动生成)
13．1月31日，按生产工时分配本月制造费用。(A软件：300小时；B软件：200小时)
14．1月31日，本月150套B软件全部完工入库。
15．1月31日，结转本月A软件的销售成本，数量2000套，成本单价100元。
16．1月31日，结转本月未交增值税。
17．1月31日，计算本月应交城市维护建设税及教育费附加(相关税率：城市维护建设税7%；教育费附加3%)。
18．1月31日，期间损益结转。(要求：期间损益结转凭证由自动转账生成)
19．将本月所有凭证进行审核。
20．将本月所有已审核凭证记账。
第三部分 编制财务报表
(一)自定义报表
要求：(1)各项目的内容和单元格位置一定要与图4-1-1相同。
(2)通过自定义公式取得各项数据。
(3)“年、月、日”要定义为关键字。
(4)生成2013年1月31日报表数据。
(5)将该表命名为“固定资产状况表．rep”，保存在“C：＼电算化考试”文件夹下。

(二)调用报表模板
利用报表模板，编制2013年1月的利润表(一般企业2007年新会计准则)，将生成的报表以“利润表．rep”，保存在“C：＼电算化考试”文件夹下。