单选题：基金会计的责任主体是对其进行会计核算的()。A基金持有人和基金管理公司B基金管理人和基金托管人C基金管理公司和基金托管人D中国审计署和基金管理公司

根据（ ）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理A《证券投资基金法》B《基金合同的内容与格式》C《关于进一步规范证券投资基金估值业务

基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按()计量。A平均价B成本C收盘价D开盘价

基金资产估值是指对基金所拥有的（ ）按一定的原则和方法进行估值。A基金资产总值B全部资产及全部负债C基金份额净值D净资产

当基金份额净值计价错误达到基金资产净值的()时，基金管理人应当公告，并报监管机构备案。A0．10％B0．25％C0．50％D0．75％

下列各项不属于基金费用的是()。A管理人报酬B托管费C交易费用D基金申购费