选择题:某市区的A建筑工程公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人,2020年10月在项目所在地发生如下经营业务:(1)A公司以包工包料方式承包B公司建筑工程,工程结算

  • 题目分类:注册会计师
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题目内容:

某市区的A建筑工程公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人,2020年10月在项目所在地发生如下经营业务:

(1)A公司以包工包料方式承包B公司建筑工程,工程结算含税金额为21800万元,同时取得工程质量优质奖218万元。

(2)以清包工方式承包C公司宾馆室内装修工程,含税工程结算价款为1030万元。

(3)承接D公司建筑工程项目,含税工程结算价款为2060万元。该建筑工程项目《建筑工程施工许可证》日期在2016年1月30日。

(4)购进工程物资1000万元,取得增值税专用发票,注明增值税额130万元;购进机器设备不含税价款200万元,取得增值税普通发票;A公司自建职工宿舍领用上月购入的工程物资100万元(上述购进均用于一般计税项目,购入时取得增值税专用发票并已抵扣进项税额)。

(5)支付高速公路通行费,取得增值税电子发票上注明税额0.06万元,取得桥闸通行费发票上注明的金额为2.1万元。

(6)员工因业务发生国内差旅费支出,取得注明员工身份信息的铁路车票若干张,票面金额合计为2.18万元。

(7)A公司承包E公司建筑工程项目,全部材料、设备、动力由E公司自行采购。含税工程结算价款为3990万元。

其他相关资料:①本月取得的相关票据符合税法规定,并已进行用途确认;②可以选择简易方法计税的业务,该企业均选择简易计税方法。

要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。

(1)计算业务(1)当期销项税额或应纳增值税税额。

(2)计算业务(2)当期销项税额或应纳增值税税额。

(3)计算业务(3)当期销项税额或应纳增值税税额。

(4)计算业务(4)准予抵扣的进项税额。

(5)计算业务(5)准予抵扣的进项税额。

(6)计算业务(6)准予抵扣的进项税额。

(7)计算业务(7)当期销项税额或应纳增值税税额。

(8)计算A公司当期准予抵扣的进项税额合计。

(9)计算本期应缴纳的增值税。

答案解析:

下列关于年度中间首次取得工资、薪金所得,个人所得税预扣预缴方法表述正确的有( )。

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下列各项属于印花税的纳税人的是( )。

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个人领取年金的下列方式,适用税率错误的是( )。

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下列关于消费税计税依据说法正确的是( )。

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某国家级森林公园,2021年共占地2000万平方米,其中行政管理部门办公用房占地0.1万平方米,所属酒店占地1万平方米、索道经营场所占地0.5万平方米。公园所在

某国家级森林公园,2021年共占地2000万平方米,其中行政管理部门办公用房占地0.1万平方米,所属酒店占地1万平方米、索道经营场所占地0.5万平方米。公园所在地城镇土地使用税税率为2元/平方米,该公

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