选择题:其他相关资料:销售货物、提供有形动产租赁的增值税税率为13%,出口的退税率为13%,不动产租赁的增值税税率为9%,进口护肤品的关税税率为10%,期初留抵税额为0

  • 题目分类:注册会计师
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

其他相关资料:销售货物、提供有形动产租赁的增值税税率为13%,出口的退税率为13%,不动产租赁的增值税税率为9%,进口护肤品的关税税率为10%,期初留抵税额为0,相关票据均已比对认证。

要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。

某市一家进出口公司为增值税一般纳税人,2020年7月发生以下业务:

(1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币,运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费无法确定。该批货物已报关,取得海关开具的增值税专用缴款书。

(2)从境内某服装公司采购服装一批,专票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全部出口,离岸价格为150万元人民币。

(3)将2017年购置的一处位于外省的房产出租,取得含增值税收入110万元。

(4)在公司所在地购置房产一处,会计上按固定资产核算,取得的专票上注明的价款和税金分别为1500万元和135万元。

(5)从某境外公司承租仪器一台,支付含增值税租金174万元人民币。该境外公司所属国未与我国签订税收协定,且未在我国设有经营机构,也未派人前来我国。

(6)当月将业务(1)购进的护肤品98%销售,取得不含增值税的销售收入300万元,2%作为本公司职工的福利并发放。

问题(1):计算业务(1)应缴纳的进口关税。

问题(2):计算业务(1)应缴纳的进口环节增值税。

问题(3):计算业务(2)的出口退税额。

问题(4):计算业务(3)在不动产所在地应预缴的增值税和应预缴的城市维护建设税。

问题(5):计算业务(4)当月允许抵扣的进项税额。

问题(6):计算业务(5)应扣缴的增值税。

问题(7):计算业务(5)应扣缴的企业所得税。

问题(8):计算业务(6)的增值税销项税额。

问题(9):计算当月允许抵扣的进项税额。

问题(10):计算当月合计缴纳的增值税(不含预缴或扣缴的增值税)。

答案解析:

下列关于大病医疗专项附加扣除的表述中,正确的有(  )。

下列关于大病医疗专项附加扣除的表述中,正确的有(  )。

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甲企业共有股权10000万股,为了将来有更好的发展,将80%的股权让乙公司收购,然后成为乙公司的子公司。假定收购日甲公司每股资产的计税基础为5元,每股资产的公允

甲企业共有股权10000万股,为了将来有更好的发展,将80%的股权让乙公司收购,然后成为乙公司的子公司。假定收购日甲公司每股资产的计税基础为5元,每股资产的公允价值为6元。在收购对价中乙企业以股权形式

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下列关于房产税纳税义务发生时间表述正确的有( )。 

下列关于房产税纳税义务发生时间表述正确的有( )。

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下列关于房产税房产原值的说法中,错误的有( )。 

下列关于房产税房产原值的说法中,错误的有( )。

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对于下列出口货物劳务,不适用免征增值税政策的是( )。  

对于下列出口货物劳务,不适用免征增值税政策的是( )。

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