简答题:背景资料某建设项目的基础数据如下:(1)项目建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元(含可抵扣进项税300万元),

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背景资料

某建设项目的基础数据如下:

(1)项目建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元(含可抵扣进项税300万元),预计全部形成固定资产。

(2)项目建设投资来源为自有资金和贷款,贷款总额为2000万元,贷款年利率6%(按年计息),贷款合同约定运营期1年按照项目的最大偿还能力还款,运营期第2~6年将未偿还款项等额本息偿还,自有资金和贷款在建设期内均衡投入。

(3)项目固定资产使用年限10年,残值率5%,直线法折旧。

(4)流动资金250万元由项目自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于项目建设期贷款的偿还)。

(5)运营期间正常年份的销售收入为800万元(不含税),经营成本为280万元(含进项税20万元),产品增值税为9%,增值税附加税率为12% ,所得税为25%。

(6)运营期第一年达到设计产能的80%,该年的销售收入、经营成本均为正常年份的80%,以后各年均达到设计产能。

(7)在建设期贷款偿还完成之前,不计提盈余公积金,不分配投资者股利。

问题:

1. 列式计算项目建设期的贷款利息。

2. 列式计算项目运营期第1年偿还的贷款本金和利息。

3. 列式计算项目运营期第2年应偿还的贷款本息额,并通过计算说明项目能否满足还款要求。

4. 项目资本金现金流量表中运营期第1年的净现金流量是多少?

计算过程和结果均保留两位小数。
参考答案:
答案解析:

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