题目内容:
某工业项目计算期15年,建设期3年,第4年投产,第5年开始达到生产能力。(1)建设投资(不含建设期利息)8000万元,全部形成固定资产,流动资金2000万元。建设投资贷款的年利率为6%,建设期间只计息不还款,第4年投产后开始还贷,每年付清利息并分10年等额偿还建设期利息资本化后的全部借款本金。
投资计划与资金筹措表,见表1—1。
(2)固定资产平均折旧年限为15年,残值率5%。计算期末回收固定资产余值和流动资金。
(3)销售收入、销售税金及附加和经营成本的预测值见表1—2,其他支出忽略不计。
(4)税后利润分配包括法定盈余公积金、公益金、应付利润和未分配利润。法定盈余公积金按税后利润的10%计算,公益金按税后利润的5%计算,还清贷款前应付利润按税后利润扣除法定盈余公积金、公益金和用于还款的未分配利润后的余额计算,还清贷款后按税后利润扣除法定盈余公积金、公益金后的80%计算。各年所得税税率为33%。
问题
1.编制借款偿还计划表。
2.编制利润和利润分配表。
3.编制资本金现金流量表。
4.计算该工业项目的投资利润率、投资利税率和资本金净利润率。
5.计算整个借款期的利息备付率和偿债备付率,并分析该项目的债务清偿能力。
(表内数值四舍五入取整)
参考答案:
答案解析: