简答题:位于县城的某运输公司为增值税一般纳税人,具备国际运输资质,2020年7月经营业务如下:(1)国内运送旅客,取得价税合计金

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
位于县城的某运输公司为增值税一般纳税人,具备国际运输资质,2020年7月经营业务如下:
(1)国内运送旅客,取得价税合计金额532.8万元;运送旅客至境外,取得销售收入159.84万元。
(2)运送货物,开具增值税专用发票注明不含税运输收入780万元、装卸收入54万元。
(3)为灾区无偿提供运输服务,发生运输服务成本6万元,成本利润率10%,无最近时期同类服务的平均价格。
(4)提供仓储服务,开具增值税专用发票注明不含税仓储收入210万元、装卸收入金额18万元。
(5)出租闲置车辆,取得含税收入20.4万元;提供车辆停放服务,取得含税收入7.8万元。
(6)购进汽油取得增值税专用发票注明价税合计金额33.9万元,90%用于公司运送旅客,10%用于公司接送员工上下班;购进矿泉水一批,取得增值税专用发票注明价税合计金额6.78万元,70%赠送给公司运送的旅客,30%用于公司集体福利。
(7)支付车辆的修理费,取得增值税专用发票注明的不含税金额60万元。
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)计算运输公司业务(1)的销项税额。
(2)计算运输公司业务(2)的销项税额。
(3)判断运输公司业务(3)是否需要缴纳增值税?并说明理由。
(4)计算运输公司业务(4)的销项税额。
(5)计算运输公司业务(5)的销项税额。
(6)运输公司业务(6)如何进行税务处理。
(7)计算运输公司业务(7)可抵扣的进项税额。
(8)计算运输公司本月应缴纳的增值税额。
参考答案:
答案解析:

下列纳税信用A级以外的纳税人取得增值税专用发票列入异常扣税凭证的税务处理中,正确的有(  )。

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