单选题：（）是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的

题目内容：

（）是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。 A．基金会计核算
B．证券投资基金
C．基金资产估值
D．基金管理运作

参考答案：

答案解析：

根据（）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项。

根据（）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项。 A．《基金合同的内容与格式》 B．《证券投资基金法》 C．《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》

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下列关于基金费用计提标准及计提方式的叙述中，正确的是（）。 A．基金管理费率通常与基金规模呈正比，与风险成反比 B．基金的规模越大，管理费率越高 C．通常基金

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证券投资基金的会计主体是（）。 A．基金份额持有人 B．基金托管人 C．基金管理人 D．证券投资基金

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股票投资、债券投资和银行存款等现金类资产分别占基金资产净值的比例等指标，在基金定期报告的投资组合报告中披露。这属于基金财务会计报告分析的（）。 A．基金持仓结

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某上市公司每10股派发现金红利1．50元，同时按10配5的比例向现有股东配股，配股价格为6．40元。若该公司股票在除权除息日的前收盘价为11．05元，则除权（息

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