简答题:某盐业企业是增值税一般纳税人,主要生产液体盐和固体盐销售。2012年10月发生下列业务:(1)外购制盐小工具一批,取得增

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
某盐业企业是增值税一般纳税人,主要生产液体盐和固体盐销售。2012年10月发生下列业务:
(1)外购制盐小工具一批,取得增值税专用发票,注明价款10000元,增值税1700元,支付该项采购运费300元(取得相应运输发票),验收入库时,因管理不善,丢失10%;
(2)购入电脑一台给财务部使用,取得增值税专用发票,注明价款4000元,增值税680元;
(3)自产液体盐1000吨,其中100吨对外直接销售,取得含税收入12430元;800吨移送连续生产固体盐;
(4)从另一盐场(小规模纳税人)购入液体盐200吨,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计21630元;将购入液体盐全部用于生产固体盐;
(5)生产固体盐2000吨,当月销售1800吨,取得含税收入508500元;
(6)用自产固体盐2O吨换取同等含税价的生产用天然气,双方互开了增值税专用发票。
假定该企业应认证的发票均得到认证并在当月进行抵扣,液体盐资源税单位税额2元/吨;固体盐资源税单位税额10元/吨。
根据以上资料回答下列问题:
(1)计算该企业当期可抵扣的增值税进项税额;
(2)计算该企业当期增值税的销项税额;
(3)计算该企业当期应纳的增值税税额;
(4)计算该企业当期液体盐应纳的资源税;
(5)计算该企业当期固体盐应纳的资源税。
参考答案:
答案解析:

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