选择题:位于市区的某运输企业为增值税一般纳税人,2020年10月发生如下业务: (1)为某企业运输一批原材料,取得货运收入2000万元,装卸收入300万元,仓储收入20

  • 题目分类:注册会计师
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

位于市区的某运输企业为增值税一般纳税人,2020年10月发生如下业务:

(1)为某企业运输一批原材料,取得货运收入2000万元,装卸收入300万元,仓储收入200万元,交货时发现因管理不善,部分原材料丢失,另行支付对方赔偿金40万元。(上述金额均不含税)

(2)与甲运输企业(一般纳税人)共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入750万元,并全额开具发票,同时支付给甲运输企业不含税运费30万元,并取得甲运输企业开具的增值税专用发票。

(3)承接一项工业用硫酸的公路运输业务,取得不含税的运费收入50万元,另加收快递费5万元,并将该运输业务委托给乙运输企业(一般纳税人)完成,支付给乙运输企业运输费用,取得乙运输企业开具的增值税专用发票注明不含税运费35万元。

(4)将部分自有车辆对外出租,取得不含税租金收入15万元,车辆保证金6万元,租赁期内一辆货车发生交通事故,企业按照租赁合同没收承租方缴纳的保证金6万元,并对该车辆进行维修,取得的增值税专用发票注明税额0.05万元。

(5)将两艘运输用船舶对外出租,一艘签订程租合同,收取不含税租金10万元;另外一艘签订光租合同,收取不含税租金8万元。

(6)将一幢位于同市的委托他人承建的员工宿舍楼对外出售,取得含税销售收入1600万元,该宿舍楼始建于2011年,建造成本为700万元,已计提折旧280万元。企业选择简易计税办法。

(7)出售外购的位于外省的办公楼一幢,取得含税销售收入2300万元,该办公楼系2010年购买,购买时支付买价1700万元,相关税费60万元。企业选择适用简易计税方法。

(8)从当地防汛部门购买一辆旧防汛调度专用车辆,不含税购买价11万元(对方享受免征车辆购置税税收优惠),经维修后用于企业的日常管理使用。该调度专用车使用年限为10年,购买时已使用了6年,该车初次办理纳税申报时确定的计税价格为20万元。

要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题。

(1)计算业务(1)应确认的销项税额。

(2)分别计算业务(2)应确认的销项税额、进项税额。

(3)分别计算业务(3)应确认的销项税额、进项税额。

(4)分别计算业务(4)应确认的销项税额、进项税额。

(5)计算业务(5)应确认的销项税额。

(6)计算业务(6)应缴纳的增值税额。

(7)计算业务(7)应预缴的增值税额。

(8)计算业务(8)应缴纳的车辆购置税。

(9)计算该企业在本市实际应缴纳的增值税额。

答案解析:

在确定综合所得的年收入额时,下列说法正确的有( )。  

在确定综合所得的年收入额时,下列说法正确的有( )。

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以下各项所得适用超额累进税率形式的有( )。 

以下各项所得适用超额累进税率形式的有( )。

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根据规定,纳税人办理个人所得税综合所得汇算清缴的方式有( )。

根据规定,纳税人办理个人所得税综合所得汇算清缴的方式有( )。

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甲企业和乙企业共同使用面积为10000平方米的土地,甲企业使用其中的60%,乙企业使用其中的40%。除此之外,经有关部门的批准,甲企业在2020年8月份新征用非

甲企业和乙企业共同使用面积为10000平方米的土地,甲企业使用其中的60%,乙企业使用其中的40%。除此之外,经有关部门的批准,甲企业在2020年8月份新征用非耕地6000平方米。甲、乙企业共同使用土

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以下列方式取得的车辆中,应缴纳车辆购置税的有(  )。

以下列方式取得的车辆中,应缴纳车辆购置税的有(  )。

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