题目内容：
1．建立账套账套号： 007账套名称：云南铜业集团
账套路径：默认
账套启用日期：2009年12月单位名称(简称)：云铜集团
企业类型：工业
行业性质：企业会计制度按行业性质
预置科目基础信息：客户分类
分类编码方案：科目编码
级次：42222
增加操作人员
001考生姓名——账套主管，具有系统所有模块的全部权限
002文清——出纳
003张婷——会计
2．建立下表科目，并录入期初余额
期初余额表
| 科目编码 | 科目名称 | 借贷方向 | 期初余额(元) | 数量 |
| 1001 | 库存现金 | 借 | 10000 | |
| 1002 | 银行存款 | 借 | 77850 | |
| 1122 | 应收账款 | 借 | 60000 | |
| 112201 | 应收账款——A公司 | 借 | 40000 | |
| 112202 | 应收账款——B公司 | 借 | 20000 | |
| 1123 | 预付账款 | 借 | 6000 | |
| 1221 | 其他应收款 | 借 | 10000 | |
| 122101 | 其他应收款——李红 | 借 | 3000 | |
| 122102 | 其他应收款——C公司 | 借 | 7000 | |
| 1402 | 在途物资 | |||
| 140201 | 在途物资——甲材料 | |||
| 140202 | 在途物资——乙材料 | |||
| 1403 | 原材料 | 借 | 130000 | |
| 140301 | 原材料——甲材料 | 借 | 90000 | 300 |
| 140302 | 原材料——乙材料 | 借 | 40000 | 200 |
| 1405 | 库存商品 | 借 | 80000 | |
| 140501 | 库存商品——A产品 | 借 | 50000 | 100 |
| 140502 | 库存商品——B产品 | 借 | 30000 | 100 |
| 1511 | 长期股权投资 | 借 | 40000 | |
| 1601 | 固定资产 | 借 | 85000 | |
| 1602 | 累计折旧 | 贷 | 20000 | |
| 1801 | 长期待摊费用 | 借 | 18000 | |
| 1901 | 待处理财产损溢 | |||
| 2001 | 短期借款 | 贷 | 7600 | |
| 2201 | 应付票据 | 贷 | 5600 | |
| 2202 | 应付账款 | 贷 | 18650 | |
| 220201 | 应付账款——丙单位 | 贷 | 9900 | |
| 220202 | 应付账款—-丁单位 | 贷 | 8750 | |
| 2203 | 预收账款 | 贷 | 9500 | |
| 220301 | 预收账款——F公司 | 贷 | 9500 | |
| 2211 | 应付职工薪酬 | 贷 | 5800 | |
| 2221 | 应交税费 | 贷 | 10000 | |
| 222101 | 应交税费——应交增值税 | 贷 | 3300 | |
| 22210101 | 应交税费——应交增值税(进项税额) | 贷 | 4500 | |
| 22210102 | 应交税费——应交增值税(销项税额) | 贷 | 7800 | |
| 222102 | 应交税费——应交所得税 | 贷 | 6700 | |
| 2232 | 应付股利 | 贷 | 4700 | |
| 2241 | 其他应付款 | 贷 | 4500 | |
| 2501 | 长期借款 | 贷 | 25000 | |
| 4001 | 股本 | 贷 | 380000 | |
| 4002 | 资本公积 | 贷 | 15000 | |
| 400207 | 资本公积——其他资本公积 | 贷 | 15000 | |
| 4101 | 盈余公积 | 贷 | 10500 | |
| 410101 | 盈余公积——法定盈余公积 | 贷 | 6000 | |
| 410103 | 盈余公积——任意盈余公积 | 贷 | 4500 | |
| 4103 | 本年利润 | |||
| 4104 | 利润分配 | |||
| 410402 | 利润分配——提取法定盈余公积 | |||
| 410403 | 利润分配——提取任意盈余公积 | |||
| 410410 | 利润分配——应付普通股股利 | |||
| 410415 | 利润分配——未分配利润 | |||
| 5001 | 生产成本 | |||
| 500101 | 生产成本——A产品 | |||
| 500102 | 生产成本——B产品 | |||
| 5101 | 制造费用 | |||
| 6001 | 主营业务收入 | |||
| 600101 | 主营业务收入——A产品 | |||
| 600102 | 主营业务收入——B产品 | |||
| 6051 | 其他业务收入 | |||
| 6301 | 营业外收入 | |||
| 6401 | 主营业务成本 | |||
| 640101 | 主营业务成本——A产品 | |||
| 640102 | 主营业务成本——B产品 | |||
| 6402 | 其他业务成本 | |||
| 6601 | 销售费用 | |||
| 6602 | 管理费用 | |||
| 6603 | 财务费用 | |||
| 6711 | 营业外支出 | |||
| 6801 | 所得税费用 |
(1)12月1日，支付业务招待费3000，现金付讫。
借：管理费用 3000
贷：库存现金 3000
(2)12月5日，销售给A公司A产品50个单位，增值税发票载明货款40000元，增值税为6800元，货款暂欠。
借：应收账款—A公司 46800
贷：主营业务收入—A公司 40000
应交税费—应交增值税(销项税额) 6800
(3)12月5日，结转成本(先进先出法)
借：主营业务成本 25000
贷：库存商品 25000
(4)12月7日，出租给E公司闲置设备一台，按协议规定预收半年租金42000元，存人银行。
借：银行存款 42000
贷：预收账款 42000
月底确认收入：
借：预收账款 7000
贷：其他业务收入 7000
(5)12月8日，计提折旧费，其中销售部门计提2000元，厂部计提3000元。
借：销售费用 2000
管理费用 3000
贷：累计折旧 5000
(6)12月8日生产领用甲材料100个单位，其中生产A产品用了60个单位，B产品用了30个单位，厂部用了10个单位。
借：生产成本—A产品 18000
—B产品 9000
管理费用 3000
贷：原材料—甲材料 30000
(7)12月12日，生产领用乙材料90个单位，其中生产A产品用了40个单位，B产品用了30个单位，销售部门用了20个单位。
借：生产成本—A产品 8000
—B产品 6000
销售费用4000
贷：原材料—乙公司 18000
(8)12月15日，向丙厂购买甲、乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料50个单位，单价300元，计15000元，增值税为2550元；乙材料40个单位，单价200元，计8000元，增值税为1360元。货款暂欠。
借：在途物资—甲材料 15000
—乙材料 8000
应交税费—应交增值税(进项税额) 3910
贷：应付账款—丙单位 26910
(9)12月15日，以上所购买甲、乙两种材料，以银行存款支付装卸搬运费900元，以单位比例分配。
借：在途物资—甲材料 500
—乙材料 400
贷：银行存款 900
(10)12月16日，前所购甲、乙两种材料，按其实际成本入库。
借：原材料—甲材料 15500
—乙材料 8400
贷：在途物资—甲材料 15500
—乙材料 8400
(11)12月17日，本期生产的A产品52件、B产品50件全部完工，验收入库，按实际成本入库。
借：库存商品—A产品 26000
—B产品 15000
贷：生产成本—A产品 26000
—B产品 15000
(12)12月20日，本期销售B产品100件，发票载明货款80000元，增值税额为13600元，已人账。按先进先出法结转成本。
借：银行存款 93600
贷：主营业务收入—B产品 80000
应交税费—应交增值税(销项税额) 13600
借：主营业务成本—B产品 30000
贷：库存商品 30000
(13)12月31日，结转收入账户。
借：主营业务收入—A产品 40000
—B产品 80000
贷：本年利润 120000
(14)12月31日，结转成本和费用。
借：本年利润 70000
贷：主营业务成本 55000
管理费用 9000
销售费用 6000
(15)12月31日，计提所得税。
借：所得税费用 12500
贷：应交税费—应交所得税 12500
(16)12月31日，结转所得税费用。
借：本年利润 12500
贷：所得税费用 12500
(17)12月31日，计提10%法定盈余公积金。
借：利润分配—提取法定盈余公积金 3750
贷：盈余公积—法定盈余公积金 3750
(18)12月31日，结转已实现利润。
借：本年利润 37500
贷：利润分配—未分配利润 37500
(19)12月31日，结转已分配利润。
借：利润分配—未分配利润 3750
贷：利润分配—提取法定盈余公积金 3750
4．审核输入凭证、记账，月末转账
5．编制利润表
参考答案：
答案解析：