简答题:深圳市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2009年1月发生以下各项业务:(1)从国外进口一批化妆品,成交价13800

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
深圳市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2009年1月发生以下各项业务:
(1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元、相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。在自海关运往单位的途中,因管理不善损失了35%的化妆品,已经申报了保险赔偿。此化妆品入库当日即全数被生产领用;
(2)以价值80000元的原材料委托东城区其他厂加工化妆品,取得专用发票上注明的加工费55000元,受托方按规定代收代缴了税金;
(3)当月委托大成公司代销A化妆品,发出货物,不含税售价为1500000元;
(4)当月企业为修建浴室耗用材料,领用上月购进修理备件材料20万元,其中运费成本为2.8万元:
(5)从农民手中购入玉米,作为本企业的原料,收购凭证注明支付价款100000元;直接运往某个体户(小规模纳税人)处加工成酒精,加工后支付不含税加工费8万元,取得税务机关代开专用发票。收回后全部销售,取得含税收入352152元;
(6)销售8化妆品21500件,不含税单价58元,发生运费支出2000元,装卸费支出500元,取得了国有运输企业开具的运费发票;将1000件B化妆品用于公益性捐赠,营业外支出账户按成本列支公益性捐赠发生额23000元;购进材料,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元,该批材料月末未入库;
(7)从一生产企业购进再生物资,普通发票上注明销售额5850元;
(8)从独立核算的水厂购进自来水,取得增值税专用发票,注明销售额12000元,其中20%的自来水用于职工浴室;
(9)月底,因资金紧张,经和大成公司协商,就代销化妆品事宜,提前支付50%的款项,大成公司已经将转账支票交付该公司。(本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证,进口关税为20%;外省分支机构已经进行税务登记;进口化妆品全部被生产车间领用生产化妆品;酒精消费税税率为5%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题。每问需计算出合计数:
(1)计算进口化妆品应缴纳的关税;
(2)计算进口化妆品应缴纳的消费税;
(3)计算进口化妆品应缴纳的增值税;
(4)计算进口化妆品应缴纳的税金;
(5)计算本月应向税务机关缴纳的增值税;
(6)计算本月应缴纳的消费税(含委托加工环节但不含进口环节);
(7)计算本月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加(含委托加工环节)。
参考答案:
答案解析:

下列行为中,企业涉及缴纳城市维护建设税的经济行为有(  )。

下列行为中,企业涉及缴纳城市维护建设税的经济行为有(  )。A.税务机关将旧办公楼对外出租的行为 B.房地产企业购买房屋的行为 C.油田开采天然原油并销售的行为

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经财政部批准,可以免征房产税的是(  )。

经财政部批准,可以免征房产税的是(  )。A.正在使用的危险房屋 B.因维修停用3个月的房屋 C.从事热力生产但不直接向居民供热的企业 D.房管部门向居民出租的

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不管_______还是重建,对废墟来说,要义在于保存。

不管_______还是重建,对废墟来说,要义在于保存。 A.修理 B.修葺 C.修缮 D.修整

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根据图表,以下说法错误的一项是( )。

根据图表,以下说法错误的一项是( )。 A.2008年中部地区的电信业务收人增长率是全国最高的 B.2008年西部地区的电信业务收入增长率介于东部地区和中部地区

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会员制机构可以在注册地及分支机构所在的省、自治区、直辖市以外招收会员。(  )

会员制机构可以在注册地及分支机构所在的省、自治区、直辖市以外招收会员。(  )

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