简答题:位于县城的某高档化妆品厂为增值税一般纳税人,主要生产高档化妆品以及普通护肤品。该高档化妆品厂2020年4月、5月发生下列

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
位于县城的某高档化妆品厂为增值税一般纳税人,主要生产高档化妆品以及普通护肤品。该高档化妆品厂2020年4月、5月发生下列经济业务:
(1)4月购进业务:从甲生产企业购进已税高档香水精,取得增值税专用发票,注明含税价款135.6万元。
(2)4月材料、产品领用情况:领用外购高档香水精用于生产A牌高档香水,4月月初库存外购高档香水精买价50万元,4月月末库存外购高档香水精买价100万元。领用10箱A牌高档香水作为礼品发放给职工。
(3)4月销售业务:销售A牌高档香水120箱,取得不含税销售额360万元;将自产的B牌高档香水与普通护肤品组成套装出售,取得不含税销售额70万元,其中普通护肤品6万元。
(4)5月购进业务:从小规模纳税人乙企业处购进包装箱,取得增值税专用发票注明不含税价款80万元;从小规模纳税人丙企业处购进包装箱,取得普通发票,注明价款60万元。
(5)5月5日,以预收货款方式销售给某商场A牌高档香水100箱,不含税价款300万元,该批香水于6月12日发出。
(6)5月以自产的50箱A牌高档香水投资入股丁企业,取得对方5%的股权。
(7)5月委托加工业务:委托市区H化妆品生产企业(一般纳税人)加工C牌高档香水,化妆品厂提供的原材料成本为10万元,取得增值税专用发票上注明的不含税加工费2万元,已知受托方无同类高档香水的销售价格。当月将委托加工收回的C牌高档香水全部对外销售,取得不含税销售收入20万元。(其他相关资料:A牌高档香水的不含税平均销售价格为3万元/箱,最高不含税销售价格为3.2万元/箱;高档化妆品消费税税率为15%;化妆品厂取得的相关凭证均符合规定并在当月申报抵扣)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)计算2020年4月该化妆品厂应缴纳的增值税。
(2)计算2020年4月该化妆品厂应缴纳的消费税。
(3)计算2020年5月该化妆品厂应缴纳的增值税。
(4)计算2020年5月H化妆品生产企业应代收代缴的消费税、城市维护建设税及教育费附加。
(5)计算2020年5月该化妆品厂应自行申报缴纳的消费税。
参考答案:
答案解析:

下列税务行政处罚情形中,当事人可以在税务机关作出税务行政处罚决定之前要求听证的有(  )。

下列税务行政处罚情形中,当事人可以在税务机关作出税务行政处罚决定之前要求听证的有(  )。A.某公司被处以5000元罚款 A.某公司被处以5

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下列各项中,说法错误的是(  )。A.情况复杂,行政复议机关不能在规定期限内作出行政复议决定的,经行政复议机关负责人批准,可以适当延期,并告

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税务机关实施的下列具体行政行为中,属于税务行政处罚的是(  )。

税务机关实施的下列具体行政行为中,属于税务行政处罚的是(  )。A.罚金 B.收缴发票 C.加收滞纳金 D.停止出口退税权

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具有特殊情形的主体不得作为纳税保证人。下列各项属于该特殊情形的有(  )。

具有特殊情形的主体不得作为纳税保证人。下列各项属于该特殊情形的有(  )。A.有骗税行为被税务机关追究过法律责任未满2年的 B.与纳税人存在

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非居民企业间接转让中国应税财产,判断其是否具有合理的商业目的时,应综合分析的因素有(  )。

非居民企业间接转让中国应税财产,判断其是否具有合理的商业目的时,应综合分析的因素有(  )。A.境外企业股权主要价值是否直接或间接来自于中国

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