题目内容:
某市区一家大型商场为增值税一般纳税人,主要经营批发和零售业务,2011年9月有关生产经营情况如下: (1)本月销售小麦、玉米、高粱等其他杂粮,取得含税收入22.60万元;销售切面、饺子皮、馄饨皮取得含税收入16.95万元;销售速冻食品、方便面等各种熟食品,取得含税收入21.06万元。珠宝首饰行采用以旧换新方式销售金银首饰,实际取得零售收入9.36万元,该批首饰市场零售价15.21万元;销售钻石首饰取得零售收入17.55万元,修理钻石饰品取得修理含税收入5.85万元。
(2)从一般纳税人处购进商品,取得认证的专用发票上注明销售额为36万元;从小规模生产企业处购买商品,取得税务机关代开的专用发票和普通发票上注明的销售额分别为160万元、30万元;商场外购免税农产品,收购凭证上注明收购价格6万元,运输免税农产品取得货运定额发票上注明运费0.5万元。
(3)国庆节将以前月份购进的小家电发给员工每人一件,购进成本共计12万元,零售价共计15万元;又向某孤儿院赠送上月购进的童装一批,购进成本1万元,零售价1.5万元。
(4)出租柜台取得租金收入90万元,其中包括卫生费、治安费等6万元;商场品牌区受托代销(符合税法规定条件)服装,按本月代销零售收入的3%向委托方收取手续费1.2万元。
(5)与供货单位开展平销返利业务,由于销售业绩良好,取得供货单位返还收入18.72万元,开具普通发票。
(6)有10台上月售出的彩电,因质量问题顾客要求退货(原零售价每台0.3万元),商场已将彩电退回厂家(原购进的含税价格每台0.25万元),并已取得厂家开出的红字专用发票。 本月取得的合规发票均在本月认证并抵扣。
根据上述资料和税法的有关规定,回答下列问题:
(1)该商场当期应缴纳消费税( )万元。
A.1.15
B.1.17
C.1.25
D.2.02
(2)当期准予抵扣的进项税为( )万元。
A.6.94
B.8.62
C.7.52
D.6.58
(3)该商场当期应缴纳增值税( )万元。
A.11.38
B.13.78
C.11.74
D.14.22
(4)该商场当期应缴纳营业税( )万元。
A.4.20
B.4.50
C.4.56
D.5.44
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